Що таке податок на нерухомість (property tax), і як його розрахувати?

Податок на нерухомість в Калгарі є основним джерелом доходів міста та провінції Альберта для фінансування критично важливих публічних послуг. Цей річний податок розраховується на основі оціночної вартості вашої нерухомості та встановлених муніципальних і провінційних податкових ставок.

За 2025 рік типовий власник житлового будинку в Калгарі з оціночною вартістю $697,000 сплачує близько $4,310 на рік у податках на нерухомість.

Структура податку

Податок на нерухомість складається з двох основних компонентів:

• Муніципальна частина — фінансує міські послуги.
• Провінційна частина — фінансує освіту.

У 2025 році муніципальна частина становить приблизно 63%, а провінційна — 37% від загального податкового рахунку.

Цікавий факт: Калгарі збирає понад $1 мільярд провінційних податків на нерухомість щорічно — найбільшу суму серед усіх муніципалітетів Альберти на душу населення.

Правове регулювання

Система оподаткування нерухомості в Альберті регулюється:

• Municipal Government Act
• Місцевими постановами міста Калгарі

Це забезпечує справедливий та прозорий розподіл податкового навантаження між усіма власниками нерухомості на основі ринкової вартості їхньої власності.

Процес оцінки нерухомості

Принципи оцінки

Щорічна оцінка проводиться міським відділом оцінки на основі:

• Ринкових умов станом на 1 липня попереднього року
• Фізичних характеристик станом на 31 грудня попереднього року

Наприклад, оцінка за 2025 рік базується на ринкових умовах станом на 1 липня 2024 року.

City Assessor Eddie Lee пояснює, що оцінка враховує:

• розташування нерухомості,
• розмір будинку,
• наявність парків поблизу,
• близькість до Deerfoot Trail,
• інші характеристики.

Також аналізуються продажі аналогічних нерухомостей для встановлення справедливої ринкової вартості.

Методи масової оцінки

Місто використовує метод масової оцінки, групуючи схожі нерухомості для підвищення ефективності.
Це відрізняється від індивідуальної оцінки, яку проводить приватний оцінювач для іпотечних цілей.

• Масова оцінка дозволяє місту оцінити понад 550,000 житлових об'єктів економічно ефективно.
• Оціночна вартість не завжди відповідає поточній ринковій вартості.
• Вона показує приблизну вартість на відкритому ринку попереднього року, але не гарантує актуальної ціни сьогодні.

Структура податкових ставок у 2025 році

Поточні ставки за класами нерухомості

Відповідно до Property Tax Bylaw 13M2025:

Клас оцінки	Муніципальна ставка	Провінційна ставка	Загальна ставка
Житлова	0.0038706	0.0023097	0.0061803
Нежитлова	0.0179731	0.0038555	0.0218286
Сільськогосподарські землі	0.0372838	0.0023097	0.0395935

Концепція мілової ставки

У західній Канаді, включаючи Альберту, податкові ставки виражаються як мілові ставки — податок на кожні $1,000 оціночної вартості.

Для розрахунку використовується формула:
Мілова ставка ÷ 1,000.

Наприклад, загальна мілова ставка 6.1803 означає $6.18 податку на кожні $1,000 оціночної вартості.

Приклад із Reddit
Якщо ваш будинок оцінений у $500,000, а мілова ставка становить 6.1803,
то ваш річний податок становить:
$500,000 × 0.0061803 = $3,090.15

Співвідношення комерційних та житлових ставок

У 2025 році співвідношення комерційних до житлових податкових ставок у Калгарі становить 2.78:1.

Це означає, що комерційна нерухомість платить податки у 2.78 рази вищі, ніж житлова нерухомість такої ж вартості.

Причина:
Калгарі приєдналося до міст із вище середнім співвідношенням через:

• проблеми з офісними будівлями у downtown
• зменшення нежитлової податкової бази.

Детальний розрахунок податку на нерухомість

Основна формула

Базова формула розрахунку податку на нерухомість:

Податки на нерухомість у Калгарі 2025: зростання оцінки, ставки та оплата

У 2025 році оціночна вартість нерухомості в Калгарі зросла в середньому на 14%, але це не означає автоматичного збільшення податків на 14%.
Місто щорічно коригує податкові ставки для збалансування потреб у доходах.

Підвищення податків у 2025 році

Муніципальна частина

• Зростання: +3.4% у 2025 році
• Для типового будинку з оціночною вартістю $697,000:
  • + $134 на рік
  • або + $11 на місяць

Цікаво: Calgary мав найменше муніципальне підвищення податків серед усіх великих канадських міст у 2025 році.

Провінційна частина

• Зростання: +17.5% у 2025 році
• Для типового будинку:
  • + $218 на рік
  • або + $18 на місяць
• Загальне провінційне податкове навантаження збільшилось на $154 мільйони по всьому Калгарі.

Загальний вплив

Типовий власник житла у Калгарі у 2025 році побачить:

• + $350 на рік
• або + $29 на місяць
• Загальне збільшення: 8.9% для житлової нерухомості.

Система оплати TIPP

Що таке TIPP

Tax Installment Payment Plan (TIPP) — найпопулярніший метод оплати податків на нерухомість у Калгарі.
TIPP дозволяє розділити річний податковий рахунок на 12 рівних щомісячних платежів, замість внесення великої суми в червні.

Переваги TIPP

• Плавне управління грошовими потоками — щомісячні платежі замість великого разового внеску.
• Уникнення штрафів за прострочення — автоматичні платежі виключають ризик пропуску терміну 30 червня.
• Безстресові платежі — автоматичне зняття коштів з банківського рахунку.
• Відсутність комісій — участь у програмі безкоштовна.

Як приєднатися до TIPP

1. Переконайтеся, що всі податки сплачені.
2. Заповніть заявку онлайн на calgary.ca/TIPP.
3. Надайте банківську інформацію.
4. Почніть автоматичні щомісячні платежі.

Як розраховують платіж:
Щомісячна сума = Річний податковий рахунок ÷ 12
Коригування проводиться у червні на основі нового річного нарахування (травень).

Процес оскарження оцінки

Коли можна оскаржити

Власники нерухомості мають право оскаржити свою оцінку, якщо вважають її завищеною.
У січні місто надсилає повідомлення про оцінку, після чого є 60 днів для обговорення з міським оцінювачем.

Перший крок — розмова з оцінювачем

Перед тим, як подати формальну скаргу, рекомендується:

1. Звернутися до Assessment and Taxation Department.
2. Обговорити вашу ситуацію з міським оцінювачем.
3. Надати документи, які підтверджують помилкову оцінку.

У деяких випадках оцінювач може погодитися внести зміни без необхідності слухання.

Формальна скарга до ARB

Якщо проблему не можна вирішити з оцінювачем, ви можете подати формальну скаргу до Calgary Assessment Review Board (ARB).
Дійсна скарга повинна бути подана до остаточної дати скарги, вказаної у вашому повідомленні про оцінку, з правильним збором за подання.

Вимоги до скарги

Дійсна скарга повинна включати:

• Причини, чому ви вважаєте повідомлення про оцінку неправильним, з достатніми деталями для розуміння ARB.
• Вашу контактну інформацію, включаючи телефон для зв'язку в робочі дні.
• Номер roll та адресу нерухомості.
• Оплату необхідного збору за подання.

Процес слухання ARB

ARB проводить слухання комісією з 3 членів, які заслуховують докази та аргументи від:

• платника податків;
• Assessment & Tax Business Unit.

Слухання відкриті для публіки та можуть проводитися:

• особисто,
• через відеозв'язок,
• телефонним зв'язком,
• через письмові подання.

Рішення: Оцінки можуть бути знижені, підвищені або залишитися незмінними.

Порівняння з іншими містами

Національне порівняння

Calgary має відносно низькі податки на нерухомість порівняно з іншими великими канадськими містами.
Ставки податків на нерухомість Калгарі є третіми за величиною в Альберті серед муніципалітетів з населенням понад 10,000.

Регіональне порівняння в Альберті

Місто	Загальна податкова ставка
Chestermere	0.538075%
Airdrie	0.652619%
Calgary	0.61803%
Brooks	1.108080%
Lacombe	1.115330%

Використання податкових коштів

Муніципальні послуги

Муніципальна частина податків на нерухомість фінансує широкий спектр послуг:

• Пожежна охорона та громадська безпека
• Поліцейські служби
• Обслуговування доріг та прибирання снігу
• Парки та зелені зони
• Громадський транспорт
• Збір сміття та переробка

Провінційні послуги

Провінційна частина податків йде безпосередньо до провінції Альберта для фінансування:

• Освітньої системи (початкові та середні школи).
• Провінційних програм.

Примітка: Понад третина ваших податкових доларів йде безпосередньо до провінції, що робить провінційну частину значним компонентом загального рахунку.

Практичні поради для власників нерухомості

Планування бюджету

• Використовуйте онлайн калькулятор податків на нерухомість міста для оцінки майбутніх рахунків.
• Це допоможе у фінансовому плануванні та дозволить зрозуміти вплив змін в оцінці на загальні податки.

Моніторинг оцінки

• Щорічно переглядайте своє повідомлення про оцінку.
• Шукайте помилки: неправильна площа, кількість спалень або покращення.
• Помилки можуть призвести до завищеної оцінки та вищих податків.

Розуміння термінів

Ключові дати для власників нерухомості в Калгарі:

• Січень — надсилаються повідомлення про оцінку нерухомості.
• Січень-березень — період огляду клієнтів (можливість оскарження оцінки).
• Березень — фіналізуються податкові ставки.
• Травень — надсилаються рахунки за податок на нерухомість.
• 30 червня — термін сплати податків.

Уникнення штрафів

Несвоєчасна сплата податків призводить до значних штрафів:

• 7% штраф у липні за прострочені платежі.
• Додатковий 7% штраф у жовтні.

Порада: Програма TIPP є найкращим способом уникнення штрафів через автоматичні щомісячні платежі.

Висновок

Податок на нерухомість у Калгарі — складна система, яка балансує потреби міста та провінції у фінансуванні публічних послуг і справедливому розподілі податкового навантаження.

• Розуміння процесу оцінки
• Знання структури податкових ставок
• Використання доступних варіантів оплати

Це дозволяє власникам ефективно управляти витратами.
З підвищенням податків у 2025 році особливо важливо розглянути програму TIPP для зниження навантаження.
Власники також повинні активно контролювати свої оцінки та скористатися правом на оскарження, якщо вважають свою нерухомість переоціненою.