Розуміння лімітів внесків до Tax-Free Savings Account та вміння правильно розрахувати свій особистий доступний простір для внесків є абсолютно критичним для кожного мешканця Калгарі, хто прагне ефективно використовувати цей надзвичайно вигідний фінансовий інструмент. Помилки у розрахунках можуть призвести до болючих штрафних санкцій від Агентства доходів Канади, тоді як правильне планування відкриває двері до десятиліть податково-ефективного накопичення багатства.
Річний ліміт TFSA на 2025 рік
Федеральний уряд Канади встановив річний ліміт внесків до TFSA на 2025 рік на рівні $7,000. Ця цифра залишилася незмінною порівняно з 2024 роком, коли ліміт також становив $7,000. Це означає, що кожен резидент Канади, який відповідає критеріям віку та резидентності, автоматично отримав додаткових $7,000 доступного простору для внесків 1 січня 2025 року, незалежно від того, чи вже має відкритий TFSA, чи ні.
Важливо розуміти, що цей річний ліміт встановлюється урядом з урахуванням інфляції та округлюється до найближчих $500. Уряд переглядає цю цифру щороку, і вона може змінюватися залежно від економічної ситуації в країні. Протягом останніх років спостерігалася тенденція до поступового збільшення річних лімітів: з $6,000 у період 2019-2022 років до $6,500 у 2023 році, а потім до $7,000 у 2024 та 2025 роках.
Для мешканців Калгарі це означає, що якщо ви маєте достатньо коштів та не використовували свій TFSA раніше, ви можете внести значно більше, ніж просто $7,000 у 2025 році. Річний ліміт — це лише одна складова вашого загального доступного простору для внесків, який може бути набагато більшим через накопичення невикористаних лімітів попередніх років.
Кумулятивний ліміт: історична перспектива
Однією з найбільш привабливих особливостей TFSA є те, що невикористані ліміти внесків не пропадають, а накопичуються і переносяться на майбутні роки. Це означає, що навіть якщо ви не мали можливості або бажання відкрити TFSA у попередні роки, ваше право на внески все одно зростало щороку з моменту, коли вам виповнилося 18 років (але не раніше 2009 року, коли була запроваджена програма TFSA).
Станом на 2025 рік, максимальний кумулятивний ліміт для особи, яка була резидентом Канади віком 18+ років з 2009 року, становить $102,000. Це надзвичайно значна сума, яка відкриває величезні можливості для податково-ефективного інвестування та накопичення багатства. Фактично, 2025 рік став першим роком, коли кумулятивний ліміт перевищив позначку у $100,000.
Історія річних лімітів TFSA (2009-2025)
Щоб повноцінно зрозуміти, звідки береться ця цифра $102,000, корисно подивитися на повну історію річних лімітів з моменту запровадження програми:
- 2009-2012: $5,000 щороку (чотири роки × $5,000 = $20,000)
- 2013-2014: $5,500 щороку (два роки × $5,500 = $11,000)
- 2015: $10,000 (одноразове підвищення, яке згодом було скасоване)
- 2016-2018: $5,500 щороку (три роки × $5,500 = $16,500)
- 2019-2022: $6,000 щороку (чотири роки × $6,000 = $24,000)
- 2023: $6,500
- 2024-2025: $7,000 щороку (два роки × $7,000 = $14,000)
Якщо скласти всі ці суми: $20,000 + $11,000 + $10,000 + $16,500 + $24,000 + $6,500 + $14,000 = $102,000.
Ця історична перспектива особливо важлива для новоприбулих іммігрантів у Калгарі, які можуть помилково вважати, що мають право на весь кумулятивний ліміт. Насправді їхнє право на внески починає накопичуватися лише з року, коли вони стали резидентами Канади для податкових цілей та отримали дійсний номер соціального страхування.
Як розрахувати свій особистий доступний простір для внесків
Розрахунок вашого особистого доступного простору для внесків до TFSA складається з трьох основних компонентів, і розуміння кожного з них є критично важливим для уникнення надмірних внесків та пов'язаних з ними штрафів.
Три складові вашого доступного простору
Перша складова: річний ліміт поточного року
Це базова сума, яку уряд встановлює щороку. На 2025 рік це $7,000. Ця сума додається до вашого доступного простору 1 січня кожного року, якщо ви відповідаєте критеріям віку та резидентності.
Друга складова: невикористаний простір з попередніх років
Якщо ви не вносили максимальну суму у попередні роки або взагалі не робили внесків, вся невикористана сума автоматично переноситься і залишається доступною для вас. Наприклад, якщо у 2023 році ви мали право внести $6,500, але внесли лише $3,000, то невикористані $3,500 залишаються у вашому доступному просторі назавжди і можуть бути використані в будь-який момент у майбутньому.
Третя складова: вилучення з попереднього року
Якщо ви вилучали кошти зі свого TFSA у попередньому році, ця сума додається до вашого доступного простору 1 січня наступного року. Це одна з найбільш вигідних особливостей TFSA порівняно з RRSP — ви можете вилучати кошти без податкових наслідків і пізніше повертати їх назад, не втрачаючи свого доступного простору.
Формула розрахунку
Ваш загальний доступний простір для внесків у 2025 році = Річний ліміт 2025 року ($7,000) + Невикористаний простір з попередніх років + Вилучення, зроблені у 2024 році.
Практичні приклади розрахунків для мешканців Калгарі
Щоб зробити ці концепції максимально зрозумілими, розглянемо кілька реалістичних сценаріїв, з якими можуть зіткнутися мешканці Калгарі.
Приклад 1: Максимальний кумулятивний ліміт
Олена народилася у 1990 році і переїхала до Калгарі у 2008 році. Вона була резидентом Канади і мала 18+ років у 2009 році, коли була запроваджена програма TFSA. Однак вона ніколи не відкривала TFSA і не робила жодних внесків. Станом на 1 січня 2025 року її доступний простір для внесків становить повних $102,000. Вона може відкрити TFSA у будь-який момент у 2025 році і внести всю цю суму одразу або частинами протягом року.
Приклад 2: Молода особа, яка нещодавно досягла повноліття
Андрій народився у 2005 році і живе в Калгарі. Він досяг 18 років у 2023 році. Його доступний простір для внесків станом на 1 січня 2025 року розраховується так:
- 2023 рік: $6,500
- 2024 рік: $7,000
- 2025 рік: $7,000
- Разом: $20,500
Якщо Андрій не робив жодних внесків у 2023 чи 2024 роках, він може внести всі $20,500 у 2025 році.
Приклад 3: Часткові внески у попередні роки
Марія живе в Калгарі і мала право на внески до TFSA з 2009 року. Протягом років вона вносила різні суми, але ніколи не досягала максимального ліміту. Станом на кінець 2024 року вона внесла загалом $45,000 за всі роки. Її доступний простір на 1 січня 2025 року розраховується так:
- Кумулятивний ліміт з 2009 по 2024: $95,000
- Мінус її фактичні внески: -$45,000
- Невикористаний простір з попередніх років: $50,000
- Плюс новий ліміт 2025: +$7,000
- Разом доступний простір: $57,000
Приклад 4: Внески та вилучення
Іван максимально використовував свій TFSA щороку з 2009 по 2023 рік. Станом на початок 2024 року його невикористаний простір був нульовим. У 2024 році він отримав річний ліміт $7,000, і 15 червня 2024 року він вніс $1,000. Потім 26 жовтня 2024 року він вилучив $4,000 для невідкладних витрат.
Розрахунок його доступного простору на 1 січня 2025 року:
- Доступний простір на початок 2024: $7,000
- Мінус внесок у червні 2024: -$1,000
- Невикористаний простір на кінець 2024: $6,000
- Плюс вилучення у жовтні 2024: +$4,000
- Плюс новий ліміт 2025: +$7,000
- Разом доступний простір на 1 січня 2025: $17,000
Важливо зауважити, що вилучення $4,000 не збільшило його доступний простір у 2024 році — воно додалося лише 1 січня 2025 року.
Приклад 5: Новоприбулий іммігрант
Софія переїхала до Калгарі з України і отримала статус постійного резидента та номер SIN у серпні 2023 року. Вона відкрила TFSA лише у березні 2025 року. Її доступний простір для внесків розраховується так:
- 2023 рік (з моменту отримання статусу резидента): $6,500
- 2024 рік: $7,000
- 2025 рік: $7,000
- Разом: $20,500
Попри те, що Софія відкрила рахунок лише у 2025 році, вона все одно має право на повні річні ліміти за 2023 та 2024 роки, оскільки була резидентом у ті роки. Вона не має права на ліміти за роки до 2023, коли вона ще не була резидентом Канади.
Як перевірити свій доступний простір: офіційні методи
Агентство доходів Канади (CRA) пропонує кілька способів перевірити свій офіційний доступний простір для внесків до TFSA. Однак критично важливо розуміти обмеження кожного методу та використовувати їх правильно.
Метод 1: CRA My Account (найрекомендованіший)
Найпростіший та найнадійніший спосіб перевірити свій доступний простір — увійти до онлайн-сервісу "My Account for Individuals" на веб-сайті CRA. Цей безкоштовний сервіс доступний усім резидентам Канади, які мають номер SIN.
Як отримати доступ до My Account:
- Перейдіть на веб-сайт CRA та знайдіть розділ "My Account for Individuals"
- Увійдіть, використовуючи один з наступних методів:
- Sign-In Partner (через ваш банк — найпростіший спосіб)
- CRA user ID та пароль
- Verified.me
- На головній сторінці прокрутіть вниз до розділу "Savings and pension plans" або виберіть "TFSA" з лівого навігаційного меню
- Знайдіть рядок "2025 TFSA contribution room as of January 1, 2025" — це ваш офіційний доступний простір
Критичне застереження: Інформація в My Account оновлюється з затримкою і показує ваш доступний простір станом на 1 січня поточного року. Будь-які внески або вилучення, зроблені після цієї дати протягом 2025 року, не відображатимуться у системі до початку 2026 року. Тому вам потрібно самостійно відстежувати свої транзакції протягом року.
Метод 2: Notice of Assessment
Після подачі щорічної податкової декларації CRA надсилає вам Notice of Assessment (Повідомлення про оцінку). У цьому документі міститься інформація про ваш доступний простір для TFSA, а також для RRSP. Однак ця інформація також є застарілою на момент отримання документа, оскільки вона відображає стан справ на початок поточного податкового року.
Метод 3: Телефонна служба TIPS
Ви можете зателефонувати до Tax Information Phone Service (TIPS) за номером 1-800-267-6999. Однак для автентифікації вам знадобляться всі необхідні документи, включаючи номер SIN, дату народження та інформацію з вашої останньої податкової декларації. Інформація, яку ви отримаєте телефоном, буде такою ж, як і в My Account — станом на 1 січня поточного року.
Метод 4: Розрахунок власними силами (найточніший для поточного моменту)
Найточніший спосіб знати свій доступний простір у будь-який момент часу протягом року — це вести власний облік усіх внесків та вилучень. CRA рекомендує використовувати власні фінансові записи для розрахунку доступного простору перед здійсненням внесків, а не покладатися виключно на інформацію в My Account.
Як вести власний облік:
- Запишіть ваш доступний простір станом на 1 січня 2025 року (з My Account)
- Віднімайте кожен внесок, який ви робите протягом року
- Додавайте вилучення (але пам'ятайте, що вони повернуться до вашого простору лише 1 січня 2026)
- Регулярно звіряйте свої записи з виписками від ваших фінансових установ
Багато мешканців Калгарі використовують прості електронні таблиці Excel або Google Sheets для відстеження своїх внесків та вилучень протягом року. Деякі фінансові установи також надають клієнтам зведення транзакцій TFSA, що полегшує облік.
Важливі нюанси та особливі ситуації
Інвестиційний дохід не впливає на доступний простір
Одна з найбільших переваг TFSA полягає в тому, що будь-який інвестиційний дохід, отриманий всередині рахунку, не зменшує ваш доступний простір для майбутніх внесків. Це стосується відсотків, дивідендів, приросту капіталу — усього, що заробляють ваші інвестиції всередині TFSA.
Наприклад, якщо ви внесли $10,000 до свого TFSA, і протягом року ваші інвестиції зросли до $12,000, ці додаткові $2,000 не вплинуть на ваш доступний простір для внесків у наступному році. Ви все одно отримаєте повний річний ліміт наступного року плюс будь-який невикористаний простір.
Вилучення та повторні внески у тому ж році
Це одна з найбільш заплутаних та потенційно небезпечних ситуацій для власників TFSA. Якщо ви вилучаєте кошти зі свого TFSA, ви НЕ можете повторно внести цю суму у тому ж календарному році, якщо у вас немає достатнього невикористаного простору.
Розглянемо небезпечний сценарій: Тейлор з Калгарі максимально використовувала свій TFSA щороку з 2009 по 2023 рік. У 2024 році вона внесла повний ліміт $7,000 і не мала жодного невикористаного простору. У липні 2024 року вона вилучила $2,500 для відпустки. Через зміну планів вона вирішила повернути ці $2,500 назад до TFSA у серпні 2024 року.
Це була б помилка, яка коштувала б їй штрафів. Попри те, що вона вилучила $2,500, цей простір повернувся б до неї лише 1 січня 2025 року. Повторний внесок у серпні 2024 року створив би надмірний внесок у розмірі $2,500, за який вона платила б штраф 1% на місяць ($25 на місяць) за серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень — загалом $125 у штрафів.
Правильне рішення: Почекати до 1 січня 2025 року, щоб повторно внести ці $2,500.
Множинні рахунки TFSA
Канадці можуть мати декілька рахунків TFSA одночасно у різних фінансових установах. Однак критично важливо розуміти, що ваш доступний простір для внесків є сумарним для всіх ваших рахунків TFSA разом.
Наприклад, якщо ваш загальний доступний простір становить $20,000, ви можете розподілити його як завгодно між вашими рахунками: $10,000 в один TFSA у TD Bank, $5,000 в інший у Questrade, і $5,000 в третій у Wealthsimple. Але якщо ви внесете $20,000 до кожного з цих рахунків, ви створите величезний надмірний внесок у розмірі $40,000 і понесете серйозні штрафи.
Для мешканців Калгарі, які мають рахунки у кількох установах, надзвичайно важливо вести централізований облік усіх внесків та вилучень з усіх рахунків.
Передача коштів між TFSA (qualifying transfers)
Якщо ви хочете перенести кошти з одного TFSA до іншого (наприклад, переходите від одного банку до іншого або від ощадного TFSA до інвестиційного), важливо робити це як qualifying transfer (кваліфіковану передачу). Це означає, що фінансові установи безпосередньо переказують кошти між рахунками без фактичного вилучення їх на ваш особистий банківський рахунок.
Qualifying transfers не впливають на ваш доступний простір для внесків і не вважаються ні внеском, ні вилученням. Однак якщо ви вилучите кошти з одного TFSA на свій особистий рахунок, а потім внесете їх до іншого TFSA, це буде вважатися звичайним вилученням та внеском зі всіма відповідними наслідками для вашого доступного простору.
Більшість банків та інвестиційних компаній у Калгарі можуть організувати qualifying transfer за вашим запитом, хоча деякі можуть стягувати невеликий адміністративний збір.
Особи, які не були резидентами протягом усього року
Якщо ви стали резидентом Канади не з початку календарного року (наприклад, переїхали до Калгарі у липні 2025 року), ви все одно отримуєте повний річний ліміт за цей рік, а не пропорційну частину. Федеральне законодавство не пропорційує річний ліміт TFSA залежно від того, скільки місяців ви були резидентом протягом року.
Це стосується також осіб, які помирають протягом року або досягають 18 років не на початку року. У всіх цих випадках застосовується повний річний ліміт.
Надмірні внески та штрафні санкції: що потрібно знати
Надмірні внески до TFSA — це одна з найдорожчих помилок, яку можуть зробити власники рахунків. На відміну від RRSP, де є буфер у $2,000 для надмірних внесків, TFSA не має жодного буфера. Навіть надмірний внесок у $1 призводить до штрафних санкцій.
Розмір штрафу
CRA стягує 1% штрафу на місяць від найбільшої суми надмірного внеску протягом кожного місяця, доки надмірний внесок залишається на рахунку. Важливо зауважити, що навіть якщо надмірний внесок існував лише кілька днів у певному місяці, ви все одно платите повний 1% штраф за весь місяць.
Приклад розрахунку штрафу:
Василь з Калгарі досяг свого максимального доступного простору у вересні 2025 року. У жовтні він помилково вніс додаткові $3,000, не перевіривши свій доступний простір. Він виявив помилку лише у січні 2026 року і негайно вилучив надмірний внесок.
Розрахунок штрафу:
- Жовтень 2025: $3,000 × 1% = $30
- Листопад 2025: $3,000 × 1% = $30
- Грудень 2025: $3,000 × 1% = $30
- Січень 2026: $3,000 × 1% = $30
- Загальний штраф: $120
Якщо надмірний внесок залишався б на рахунку протягом року, штрафи накопичилися б до $360 ($3,000 × 1% × 12 місяців).
Як виправити надмірний внесок
Якщо ви виявили, що зробили надмірний внесок до свого TFSA, негайно вживіть наступних кроків:
-
Якомога швидше вилучіть надмірну суму з вашого TFSA. Кожен день затримки коштує вас грошей, оскільки штраф нараховується щомісяця.
-
Зачекайте до 1 січня наступного року, коли ви отримаєте новий річний ліміт. Новий простір може поглинути надмірний внесок, і штрафи припиняться. Однак штрафи за попередні місяці все одно доведеться сплатити.
-
Подайте форму RC243 (TFSA Return) до CRA до 30 червня року, наступного за роком надмірного внеску. Ця форма розраховує точну суму податку, яку ви повинні сплатити.
-
Сплатіть штрафний податок негайно, навіть якщо ви плануєте подати запит на звільнення від сплати.
-
Розгляньте можливість подати запит на звільнення від штрафів (penalty waiver) до CRA, якщо ваш надмірний внесок стався через "розумну помилку" (reasonable error). CRA може розглянути можливість скасування або зменшення штрафу, якщо ви можете довести, що помилка була ненавмисною і зроблена через специфічні обставини.
Що вважається "розумною помилкою"
CRA може розглянути можливість звільнення від штрафів, якщо ви можете довести, що:
- Ви не навмисно робили надмірний внесок
- Неупереджена людина погодилася б, що за ваших обставин надмірний внесок був імовірнішим, ніж ні
- Ви негайно вилучили надмірний внесок після виявлення помилки
Однак незнання правил не вважається розумною помилкою. Якщо ви просто не знали про існування лімітів або не розуміли, як вони працюють, CRA майже напевно відхилить ваш запит на звільнення.
CRA наполегливо вимагає, щоб ви вилучили надмірну суму без затримки. Якщо ви не можете вилучити кошти, оскільки вартість ваших інвестицій впала до нуля, CRA не звільнить вас від штрафу. Ваш надмірний внесок зменшиться лише тоді, коли з'явиться новий доступний простір у майбутніх роках.
Стратегії ефективного використання доступного простору TFSA в Калгарі
Розуміючи правила та обмеження TFSA, мешканці Калгарі можуть розробити ефективні стратегії для максимізації користі від цього фінансового інструменту.
Стратегія 1: Пріоритизація внесків на початку року
Якщо у вас є достатньо коштів, найефективнішим підходом є внесення максимальної суми на початку року, а не розподілення внесків протягом року. Це дозволяє вашим інвестиціям працювати та генерувати податково-вільний дохід протягом усього року, а не лише частини року.
Наприклад, якщо ви внесете $7,000 1 січня 2025 року і ваші інвестиції приносять 7% річних, до кінця року ви заробите близько $490 податково-вільного доходу. Якщо ж ви внесете ті самі $7,000 31 грудня 2025 року, ви не заробите жодного інвестиційного доходу за цей рік.
Стратегія 2: Автоматичні регулярні внески
Для багатьох мешканців Калгарі, які не мають можливості внести велику суму одразу, ефективною стратегією є налаштування автоматичних щотижневих, двотижневих або щомісячних внесків до TFSA. Більшість банків та інвестиційних компаній у Калгарі пропонують таку опцію безкоштовно.
Наприклад, щоб досягти річного ліміту $7,000 у 2025 році, ви можете налаштувати:
- Щотижневі внески: $134
- Двотижневі внески: $269
- Щомісячні внески: $583
Ця стратегія також забезпечує дисципліну та використовує принцип "dollar-cost averaging", який може зменшити вплив ринкової волатильності на ваші інвестиції.
Стратегія 3: Наздогнати невикористаний простір
Якщо у вас накопичився значний невикористаний простір з попередніх років, розгляньте можливість наздогнати його поступово. Навіть якщо ви не можете внести всю суму одразу, кожна додаткова тисяча доларів, внесена до TFSA замість звичайного оподатковуваного рахунку, працюватиме на вас податково-ефективно протягом десятиліть.
Для прикладу, уявіть, що ви маєте $50,000 невикористаного простору. Замість того, щоб почуватися перевантаженим цією сумою, встановіть реалістичну ціль — можливо, $10,000 на рік протягом п'яти років. Кожен внесок наближає вас до максимізації вашого податково-вільного потенціалу.
Стратегія 4: Координація з іншими зареєстрованими рахунками
Для мешканців Калгарі, які також мають RRSP, важливо розуміти, коли використовувати кожен інструмент. Загальне правило:
- TFSA краще для: коротко- та середньострокових цілей, осіб з низькими поточними доходами, які очікують вищих доходів у майбутньому, ситуацій, коли ви можете потребувати доступ до коштів
- RRSP краще для: довгострокового пенсійного планування, осіб з високими поточними доходами, які очікують нижчих доходів на пенсії, максимізації податкових відрахувань
Багато фінансових радників у Калгарі рекомендують використовувати обидва інструменти одночасно для досягнення оптимального податкового планування.
Стратегія 5: Використання TFSA для першого житла
Хоча Home Buyers' Plan дозволяє вилучати кошти з RRSP для купівлі першого житла, деякі мешканці Калгарі віддають перевагу використанню TFSA для цієї мети, оскільки вилучення з TFSA не потрібно повертати, на відміну від RRSP. Якщо ви плануєте купувати житло в Калгарі протягом найближчих років, TFSA може бути ідеальним місцем для накопичення першого внеску.
Особливі інструменти та ресурси для мешканців Калгарі
Для полегшення розрахунків та планування існує низка безкоштовних онлайн-інструментів та калькуляторів, доступних мешканцям Калгарі.
Онлайн-калькулятори TFSA
Багато канадських фінансових установ пропонують безкоштовні калькулятори доступного простору TFSA:
- Ratehub TFSA Calculator: дозволяє розрахувати ваш доступний простір на основі року народження та історії внесків
- RBC TFSA Calculator: надає можливість моделювати різні сценарії внесків та інвестиційного зростання
- CIBC TFSA Calculator: розраховує оптимальні розміри щотижневих, двотижневих та щомісячних внесків
- TD TFSA Calculator: показує вплив різних стратегій внесків на довгострокове накопичення
Ці калькулятори є особливо корисними для візуалізації того, як різні стратегії внесків впливають на ваше довгострокове накопичення багатства.
Фінансові установи в Калгарі
У Калгарі представлені всі основні канадські банки та кредитні спілки, які пропонують різноманітні варіанти TFSA:
Великі банки: TD Canada Trust, RBC Royal Bank, Scotiabank, CIBC, BMO Bank of Montreal — всі вони мають численні відділення по всьому Калгарі та пропонують як ощадні TFSA з гарантованими відсотковими ставками, так і інвестиційні TFSA для самостійної торгівлі акціями, облігаціями та фондами.
Кредитні спілки: Servus Credit Union та інші місцеві кредитні спілки часто пропонують конкурентні відсоткові ставки для ощадних TFSA та персоналізоване обслуговування.
Онлайн-брокери та робо-радники: Questrade, Wealthsimple, Qtrade — ці платформи часто пропонують нижчі комісії для активних інвесторів та автоматизоване управління портфелем.
Професійні фінансові радники
Для складних ситуацій — особливо коли йдеться про великі суми, множинні рахунки, координацію з іншими податковими стратегіями або виправлення надмірних внесків — може бути корисно проконсультуватися з професійним фінансовим радником або податковим консультантом у Калгарі. Багато з них спеціалізуються на роботі з новоприбулими іммігрантами та розуміють унікальні виклики, з якими стикаються мешканці, які нещодавно переїхали до Канади.
Поширені помилки та як їх уникнути
Протягом років існування програми TFSA CRA виявило кілька типових помилок, які коштували канадцям мільйони доларів у штрафах. Станом на 2024 рік надмірні внески до TFSA призвели до штрафів на суму понад $166 мільйонів, при цьому близько 133,000 з 19.3 мільйонів власників рахунків (0.7%) мали надмірні внески.
Помилка 1: Повторний внесок вилученої суми у тому ж році
Це найпоширеніша помилка. Багато людей не розуміють, що вилучені кошти повертаються до доступного простору лише 1 січня наступного року, а не одразу після вилучення.
Як уникнути: Якщо вам потрібно вилучити кошти з TFSA, зачекайте до наступного року, щоб повторно внести їх, якщо у вас немає невикористаного простору з попередніх років.
Помилка 2: Неправильне відстеження множинних рахунків
Деякі люди помилково вважають, що кожен окремий рахунок TFSA має свій власний ліміт. Насправді ваш ліміт є сумарним для всіх рахунків TFSA разом.
Як уникнути: Ведіть централізований облік усіх ваших внесків та вилучень з усіх рахунків TFSA. Використовуйте електронну таблицю або мобільний додаток для відстеження.
Помилка 3: Покладання виключно на інформацію CRA
Інформація в CRA My Account оновлюється з затримкою і не відображає внески або вилучення поточного року. Деякі люди роблять надмірні внески, покладаючись лише на застарілу інформацію в My Account.
Як уникнути: Використовуйте інформацію CRA як базову лінію на початок року, але ведіть власний поточний облік усіх транзакцій протягом року.
Помилка 4: Неправильна передача коштів між TFSA
Деякі люди вилучають кошти з одного TFSA і вносять їх до іншого, не розуміючи, що це рахується як звичайне вилучення та внесок. Це може призвести до надмірного внеску, особливо якщо у них немає достатнього доступного простору.
Як уникнути: Завжди організовуйте qualifying transfer безпосередньо між фінансовими установами, а не вилучайте кошти на свій особистий рахунок.
Помилка 5: Внески під час нерезидентства
Особи, які тимчасово покидають Канаду і втрачають статус резидента, іноді продовжують робити внески до свого TFSA, не розуміючи, що це призводить до штрафу 1% на місяць. Це особливо актуально для студентів з Калгарі, які виїжджають за кордон на навчання, або тимчасових працівників, які повертаються додому після закінчення терміну дії дозволу.
Як уникнути: Якщо ви плануєте покинути Канаду на тривалий термін, припиніть робити внески до TFSA і проконсультуйтеся з податковим консультантом щодо вашого резидентського статусу.
Майбутнє TFSA: що очікувати в наступні роки
Хоча ніхто не може точно передбачити майбутні зміни в програмі TFSA, історичні тенденції дають деякі підказки щодо можливого розвитку подій.
Тенденція до збільшення річних лімітів
Протягом останніх років спостерігалася стійка тенденція до збільшення річних лімітів відповідно до інфляції. З урахуванням того, що інфляція залишається вищою за історичні норми, цілком ймовірно, що річний ліміт продовжить зростати і у 2026 році може досягти $7,500.
Для мешканців Калгарі, які планують довгострокові фінансові цілі, важливо враховувати цю тенденцію. Якщо річний ліміт зростатиме в середньому на $500 кожні кілька років, кумулятивний доступний простір для молодої людини, яка досягне 18 років у 2025 році, може перевищити $200,000 до середини 2040-х років.
Потенційні зміни в правилах
Федеральний уряд періодично переглядає правила TFSA. Деякі можливі зміни, які обговорювалися в минулому, включають:
- Запровадження буфера для надмірних внесків (подібного до $2,000 буфера для RRSP)
- Зміни в правилах щодо спадкування TFSA
- Модифікації правил для нерезидентів
Однак будь-які зміни потребуватимуть схвалення парламенту і, швидше за все, будуть анонсовані заздалегідь у федеральному бюджеті.
Висновок: максимізація користі від TFSA в Калгарі
Tax-Free Savings Account є одним з найпотужніших інструментів накопичення багатства, доступних мешканцям Калгарі. З річним лімітом $7,000 на 2025 рік та кумулятивним максимумом $102,000 для осіб, які мали право на внески з 2009 року, TFSA відкриває величезні можливості для податково-ефективного інвестування.
Однак щоб повноцінно скористатися цими можливостями, критично важливо розуміти, як розрахувати свій особистий доступний простір для внесків, враховуючи три ключові компоненти: річний ліміт поточного року, невикористаний простір з попередніх років та вилучення з попереднього року. Використання офіційних інструментів CRA, таких як My Account, у поєднанні з ретельним веденням власних записів, допоможе уникнути дорогих помилок з надмірними внесками.
Для новоприбулих іммігрантів у Калгарі особливо важливо розуміти, що їхнє право на внески починає накопичуватися лише з року набуття резидентського статусу, а не з 2009 року. Водночас навіть обмежений доступний простір може стати основою для десятиліть податково-вільного зростання інвестицій.
Уникаючи поширених помилок — таких як повторні внески вилученої суми у тому ж році, неправильне відстеження множинних рахунків або покладання виключно на застарілу інформацію CRA — мешканці Калгарі можуть впевнено використовувати TFSA для досягнення широкого спектру фінансових цілей: від накопичення на першу оселю до побудови довгострокового інвестиційного портфеля та забезпечення комфортної пенсії.
Незалежно від того, чи ви щойно досягли 18 років і тільки починаєте свій фінансовий шлях, чи є досвідченим інвестором з десятиліттями накопиченого доступного простору, розуміння лімітів TFSA та вміння точно розрахувати свій особистий доступний простір є фундаментальною навичкою для фінансового успіху в Калгарі та всій Канаді.