Для багатьох мешканців Калгарі питання про те, коли саме можна повторно внести кошти, вилучені з Tax-Free Savings Account, є одним з найбільш заплутаних та потенційно небезпечних аспектів використання цього фінансового інструменту. Неправильне розуміння правил повторних внесків призвело до того, що тисячі канадців щороку несуть штрафні санкції на мільйони доларів через випадкові надмірні внески. Розуміння точних правил та термінів, коли ви можете безпечно повертати вилучені кошти назад до свого TFSA, є абсолютно критичним для уникнення дорогих помилок.
Основне правило: вилучені кошти повертаються до доступного простору лише наступного року
Найважливіше правило, яке потрібно запам'ятати кожному власнику TFSA в Калгарі: будь-яка сума, яку ви вилучаєте зі свого TFSA протягом календарного року, додається до вашого доступного простору для внесків тільки 1 січня наступного календарного року. Це не залежить від того, коли саме протягом року ви зробили вилучення — у січні, липні чи грудні. Вилучена сума стає доступною для повторного внесення виключно з початку наступного року.
Це правило є фундаментальним для роботи TFSA і кардинально відрізняє його від звичайного банківського рахунку, де ви можете вносити і вилучати кошти скільки завгодно разів без обмежень. З TFSA ситуація інша: хоча ви дійсно можете вільно вилучати будь-яку суму в будь-який момент без податкових наслідків, здатність повторно внести цю суму регулюється суворими правилами щодо доступного простору для внесків.
Агентство доходів Канади (CRA) чітко формулює це правило: "Вилучення, виключаючи кваліфіковані передачі та специфічні розподіли, зроблені з вашого TFSA протягом року, будуть додані назад до вашого простору для внесків TFSA тільки на початку наступного календарного року". Ця формулювання залишає мало місця для інтерпретацій — немає винятків для термінових ситуацій, немає пропорційних розрахунків залежно від того, скільки днів пройшло з моменту вилучення, і немає можливості прискорити процес.
Чому існує це правило та як воно працює на практиці
Багато мешканців Калгарі запитують: чому не можна просто повторно внести вилучені кошти одразу після вилучення? Це здавалося б логічним — адже це ваші гроші, і ви вже платили податки на них до того, як внесли до TFSA. Однак правило існує з кількох важливих причин, пов'язаних із запобіганням зловживань системою та адміністративним обліком.
По-перше, якби не існувало цього правила, власники TFSA могли б необмежено переказувати кошти між TFSA та звичайними рахунками, ефективно використовуючи TFSA як інструмент для короткострокових податкових маніпуляцій замість довгострокових заощаджень. По-друге, правило створює чіткі адміністративні рамки для фінансових установ та CRA для відстеження внесків та вилучень. Фінансові установи зобов'язані повідомляти про всі внески та вилучення до CRA до кінця лютого наступного року, і саме на основі цієї звітності CRA розраховує ваш доступний простір на наступний рік.
По-третє, і це найпрактичніша причина, правило захищає саму систему TFSA. Якби людям дозволяли вільно вносити і вилучати необмежено, це створило б величезне навантаження на адміністративну систему та відкрило б двері для помилок та зловживань.
Як це працює на практиці: детальний приклад
Розглянемо конкретну ситуацію, з якою може зіткнутися мешканець Калгарі. Марина максимально використовувала свій TFSA щороку з 2009 по 2024 рік. На початку 2025 року вона отримала новий річний ліміт у розмірі $7,000 і одразу внесла всю цю суму в січні 2025 року. На цей момент її доступний простір для внесків становить $0 — вона використала весь доступний ліміт.
У липні 2025 року в Марини виникла термінова потреба у коштах для ремонту автомобіля після аварії. Вона вилучила $4,000 зі свого TFSA 15 липня 2025 року. Гроші надійшли на її банківський рахунок практично миттєво, і вона використала їх для оплати ремонту. Жодних податків платити не потрібно — вилучення з TFSA завжди є податково-вільними.
Тепер у вересні 2025 року Марина отримала неочікуваний бонус на роботі і вирішила повернути ті $4,000 назад до свого TFSA. Це здається логічним — адже вона вилучила $4,000, тож має бути простір для повторного внесення, правильно?
Неправильно. Попри те, що Марина вилучила $4,000 у липні, цей простір не повернувся до її доступного ліміту у 2025 році. Її доступний простір на 2025 рік залишається $0 від початку року до кінця року. Якщо вона внесе ці $4,000 у вересні 2025 року, вона створить надмірний внесок у розмірі $4,000.
За цей надмірний внесок CRA стягне штраф у розмірі 1% на місяць від найбільшої суми надмірного внеску за кожен місяць, поки надмірний внесок залишається на рахунку. Якщо Марина зробить внесок у вересні і не виявить помилку до кінця року, вона заплатить:
- Вересень 2025: $4,000 × 1% = $40
- Жовтень 2025: $4,000 × 1% = $40
- Листопад 2025: $4,000 × 1% = $40
- Грудень 2025: $4,000 × 1% = $40
- Загальний штраф за 2025 рік: $160
І штрафи продовжуватимуть нараховуватися у січні 2026, лютому 2026 і кожному наступному місяці, доки надмірний внесок залишається на рахунку або доки не з'явиться новий доступний простір 1 січня, який поглине надмірний внесок.
Правильне рішення для Марини: почекати до 1 січня 2026 року, щоб повторно внести ці $4,000. Її доступний простір на 1 січня 2026 року становитиме:
- Новий річний ліміт 2026 (припустимо $7,000): $7,000
- Плюс вилучення, зроблені у 2025 році: +$4,000
- Загальний доступний простір на 1 січня 2026: $11,000
Тепер вона може безпечно внести ті $4,000 без жодних штрафних наслідків.
Виняток: якщо у вас є невикористаний простір з попередніх років
Існує один важливий сценарій, коли ви можете повторно внести вилучені кошти у тому ж календарному році без штрафів: якщо у вас є достатній невикористаний доступний простір з попередніх років. Це критично важливий нюанс, який часто неправильно розуміють.
Ваш загальний доступний простір для внесків у будь-який момент складається з трьох компонентів:
- Річний ліміт поточного року
- Невикористаний простір з усіх попередніх років
- Вилучення з попередніх років (не поточного року)
Якщо друга складова — невикористаний простір з попередніх років — не дорівнює нулю, ви можете використовувати цей простір для внесків у будь-який момент, включаючи повторні внески вилучених сум у тому ж році.
Приклад з невикористаним простором
Олександр відкрив TFSA у 2020 році, коли йому виповнилося 18 років. Протягом 2020-2024 років він вносив невеликі суми, але ніколи не досягав максимального ліміту. Станом на кінець 2024 року він внес загалом $15,000 за всі роки. Його загальний кумулятивний ліміт за період 2020-2024 становив $31,500 (розрахунок: $6,000 + $6,000 + $6,000 + $6,500 + $7,000).
Це означає, що на 1 січня 2025 року доступний простір Олександра становить:
- Невикористаний простір з попередніх років: $31,500 - $15,000 = $16,500
- Плюс новий ліміт 2025: +$7,000
- Загальний доступний простір: $23,500
У березні 2025 року Олександр вніс $5,000. Його доступний простір тепер $18,500.
У червні 2025 року йому потрібно було $5,000 для невідкладних витрат, і він вилучив цю суму зі свого TFSA. Його доступний простір залишається $18,500 (вилучення не зменшують доступний простір у тому ж році).
У жовтні 2025 року Олександр отримав бонус і хоче повернути ті $5,000 назад до TFSA. Чи може він це зробити без штрафів?
Так, може, оскільки у нього все ще є $18,500 невикористаного доступного простору з попередніх років та поточного року. Коли він внесе $5,000 у жовтні, його доступний простір зменшиться до $13,500, але це абсолютно законно і не призведе до жодних штрафів.
Ключова різниця між ситуацією Олександра та ситуацією Марини з попереднього прикладу: Марина не мала жодного невикористаного простору на початку 2025 року — вона максимально використовувала TFSA щороку. Олександр мав значний невикористаний простір з попередніх років, який він міг використати для повторного внесення.
Як дізнатися, чи маєте ви невикористаний простір
Це найважливіше питання, яке ви повинні з'ясувати перед тим, як повторно вносити будь-які вилучені кошти у тому ж календарному році. Помилка у визначенні вашого доступного простору може коштувати сотні або навіть тисячі доларів у штрафах.
CRA рекомендує використовувати власні фінансові записи для розрахунку доступного простору перед здійсненням внесків, а не покладатися виключно на інформацію в My Account. Причина проста: інформація в My Account оновлюється лише раз на рік і показує ваш доступний простір станом на 1 січня поточного року. Будь-які внески або вилучення, зроблені після цієї дати протягом 2025 року, не відображатимуться в системі до початку 2026 року.
Покроковий спосіб розрахунку поточного доступного простору
-
Увійдіть до CRA My Account і знайдіть свій доступний простір станом на 1 січня 2025 року. Припустімо, система показує $25,000.
-
Відстежте всі внески, які ви зробили з 1 січня 2025 до сьогодні. Наприклад:
- 15 січня 2025: внесли $3,000
- 1 березня 2025: внесли $2,000
- 10 липня 2025: внесли $1,500
- Загальні внески за 2025: $6,500
-
Відстежте всі вилучення, які ви зробили з 1 січня 2025 до сьогодні. Наприклад:
- 20 червня 2025: вилучили $4,000
-
Розрахуйте поточний доступний простір:
- Початковий простір на 1 січня 2025: $25,000
- Мінус внески за 2025: -$6,500
- Поточний доступний простір: $18,500
Зверніть увагу, що вилучення $4,000 у червні НЕ додається до доступного простору у розрахунку для 2025 року. Воно додасться лише 1 січня 2026 року.
Якщо ваш розрахунок показує $18,500 доступного простору, ви можете безпечно внести будь-яку суму до $18,500 протягом 2025 року без ризику надмірного внеску. Якщо розрахунок показує $0 або близько до $0, будь-які внески, включаючи повторні внески вилучених сум, створять надмірний внесок і призведуть до штрафів.
Стратегія "Грудневий маневр TFSA" для мешканців Калгарі
Для мешканців Калгарі, які планують вилучити кошти з TFSA і знають, що хочуть повернути їх назад якомога швидше, існує стратегія, відома як "TFSA December Manoeuvre" або "Грудневий маневр TFSA". Це абсолютно законна та широко використовувана техніка для мінімізації часу, коли ваші кошти знаходяться поза TFSA.
Основна ідея проста: якщо ви плануєте вилучити кошти і повернути їх назад, робіть вилучення якомога пізніше в році — ідеально наприкінці грудня. Оскільки вилучені кошти повертаються до вашого доступного простору 1 січня наступного року незалежно від того, коли саме протягом року ви їх вилучили, вилучення в грудні означає, що ви зможете повторно внести кошти вже через кілька днів або тижнів, а не через кілька місяців.
Практичний приклад грудневого маневру
Дмитро з Калгарі має максимально заповнений TFSA з $85,000 і хоче перевести ці кошти до іншої фінансової установи, яка пропонує кращі інвестиційні опції. У нього є два варіанти:
Варіант А: Офіційна передача (qualifying transfer)
Дмитро може попросити нову фінансову установу організувати офіційну передачу коштів безпосередньо від старої установи до нової. Це qualifying transfer, який не впливає на його доступний простір і не вважається ні вилученням, ні внеском. Однак більшість фінансових установ стягують комісію за вихідну передачу (transfer-out fee), яка може становити від $50 до $150 або більше. Крім того, процес передачі може зайняти від кількох днів до кількох тижнів, протягом яких кошти "заморожені" у транзиті і не заробляють доходу.
Варіант Б: Грудневий маневр
Дмитро вилучає всі $85,000 зі свого TFSA у старій установі 27 грудня 2025 року. Кошти надходять на його банківський рахунок протягом 1-2 робочих днів. 2 січня 2026 року він вносить $85,000 до нового TFSA у новій фінансовій установі.
Переваги варіанту Б:
- Немає комісій за передачу (заощадження $50-$150+)
- Повний контроль над коштами протягом усього процесу
- Швидкість — кошти знаходяться поза TFSA лише кілька днів замість тижнів
- Можливість протестувати нову платформу перед повним переказом
Ризики та застереження:
- Банки можуть бути закриті або мати обмежений графік роботи на новорічні свята. Рекомендується робити вилучення не пізніше 20-27 грудня, щоб уникнути затримок через свята.
- Потрібно самостійно відстежувати суму вилучення і не забути про неї 1 січня.
- Якщо ви помилково внесете більше, ніж вилучили плюс новий річний ліміт, створите надмірний внесок.
Важливе застереження щодо грудневого маневру
Деякі мешканці Калгарі помилково вважають, що можна вилучити кошти 31 грудня і внести їх 1 січня, буквально через один день. Технічно це правильно, але практично дуже ризиковано. Банки та фінансові установи можуть бути закриті 31 грудня та 1 січня через новорічні свята. Електронні транзакції можуть затриматися через великі обсяги на початку року. Якщо щось піде не так, ви можете опинитися в ситуації, коли не зможете виконати заплановані транзакції вчасно.
Рекомендація: робіть вилучення між 20-27 грудня, коли банки ще працюють у нормальному режимі, а потім вносіть кошти між 2-10 січня, коли святкова метушня спаде.
Що робити, якщо ви випадково зробили надмірний внесок
Попри всі застереження та інформацію, багато мешканців Калгарі все ж таки роблять помилку і повторно вносять вилучені кошти у тому ж році, коли не мають достатнього невикористаного простору. Станом на 2024 рік близько 133,000 канадців (0.7% усіх власників TFSA) мали надмірні внески, що призвело до штрафів на суму понад $166 мільйонів. Що робити, якщо це сталося з вами?
Крок 1: Негайно вилучіть надмірну суму
Найважливіше — якомога швидше вилучити надмірний внесок з вашого TFSA. Кожен місяць затримки коштує вам додаткового 1% штрафу. Навіть якщо надмірний внесок існував лише кілька днів у певному місяці, ви все одно платите повний 1% штраф за весь місяць.
Наприклад, якщо ви зробили надмірний внесок $3,000 15 вересня, а виявили помилку і вилучили його 3 жовтня, ви все одно заплатите:
- Вересень: $3,000 × 1% = $30 (навіть якщо надмірний внесок існував лише 15 днів у вересні)
- Жовтень: $3,000 × 1% = $30 (навіть якщо надмірний внесок існував лише 3 дні у жовтні)
- Загалом: $60 штрафу
Якщо б ви виявили помилку 25 вересня і негайно вилучили, заплатили б лише $30.
Не потрібна жодна спеціальна форма CRA для вилучення надмірного внеску. Просто зверніться до вашої фінансової установи і попросіть вилучити потрібну суму. Рекомендується вказати, що це вилучення надмірного внеску, щоб фінансова установа правильно зареєструвала транзакцію.
Крок 2: Зачекайте до 1 січня наступного року
Після вилучення надмірної суми у вас є два варіанти, як зупинити нарахування майбутніх штрафів:
Варіант А: Залишити надмірну суму вилученою і почекати до 1 січня наступного року, коли ви отримаєте новий річний ліміт плюс повернення вилучених у поточному році сум. Тоді ви зможете внести кошти без штрафів.
Варіант Б: Якщо ви зробили надмірний внесок пізно в році (наприклад, у листопаді або грудні), може бути дешевше просто залишити надмірний внесок на рахунку і почекати до 1 січня, коли новий річний ліміт автоматично поглине надмірний внесок. Однак це працює, лише якщо новий річний ліміт достатньо великий, щоб покрити надмірний внесок.
Приклад: Якщо ви зробили надмірний внесок $5,000 15 грудня 2025, ви можете:
- Вилучити $5,000 негайно: заплатите $50 штрафу за грудень ($5,000 × 1%)
- Або залишити на рахунку до 1 січня 2026: заплатите $50 штрафу за грудень, але 1 січня 2026 новий річний ліміт $7,000 поглине $5,000 надмірного внеску, і штрафи припиняться
Однак якщо надмірний внесок більший за новий річний ліміт ($5,000 < $7,000 у цьому прикладі), частина надмірного внеску залишиться і штрафи продовжуватимуться.
Крок 3: Подайте форму RC243 до CRA
Якщо ви мали надмірний внесок до TFSA у будь-який момент року, ви повинні подати форму RC243 (TFSA Return) до CRA до 30 червня року, наступного за роком надмірного внеску. Ця форма розраховує точну суму штрафного податку, яку ви повинні сплатити.
Наприклад, якщо ви мали надмірний внесок у будь-який момент 2025 року, ви повинні подати форму RC243 до 30 червня 2026 року.
Форму RC243 можна завантажити з веб-сайту CRA або заповнити через My Account. Вам потрібно буде вказати:
- Найбільшу суму надмірного внеску в кожному місяці
- Дати, коли були зроблені надмірні внески
- Дати, коли надмірні суми були вилучені
- Розрахунок штрафного податку (1% × найбільша сума × кількість місяців)
Крок 4: Сплатіть штрафний податок
Після подання форми RC243 ви повинні негайно сплатити розрахований штрафний податок до CRA. Не чекайте рішення CRA — сплатіть одразу, навіть якщо ви плануєте подати запит на звільнення від штрафу.
Несплата або затримка зі сплатою штрафного податку може призвести до додаткових пені та відсотків від CRA.
Крок 5: Розгляньте можливість запиту на звільнення від штрафу
Якщо ваш надмірний внесок стався через "розумну помилку" (reasonable error), ви можете подати запит до CRA на повне або часткове звільнення від штрафного податку. CRA може розглянути можливість скасування або зменшення штрафу за певних обставин.
Що CRA вважає "розумною помилкою":
- Ви не навмисно робили надмірний внесок
- Неупереджена людина погодилася б, що за ваших обставин надмірний внесок був імовірнішим, ніж ні
- Ви негайно вилучили надмірний внесок після виявлення помилки
- Надмірний внесок стався через складну життєву ситуацію або специфічні обставини
Що НЕ вважається "розумною помилкою":
- Незнання правил TFSA
- Нерозуміння того, як працює доступний простір
- Покладання виключно на застарілу інформацію в CRA My Account без ведення власних записів
- Навмисне ігнорування правил
CRA наполегливо вимагає, щоб ви вилучили надмірну суму без затримки. Якщо ви не можете вилучити кошти через те, що вартість ваших інвестицій впала до нуля (наприклад, ви інвестували в акції, які збанкрутували), CRA не звільнить вас від штрафу. Ваш надмірний внесок зменшиться лише тоді, коли з'явиться новий доступний простір у майбутніх роках.
Особливі ситуації та винятки
Кваліфіковані передачі (qualifying transfers)
Існує один тип транзакції, який не вважається ні внеском, ні вилученням і не впливає на ваш доступний простір: кваліфікована передача (qualifying transfer). Це офіційна передача коштів безпосередньо з одного TFSA до іншого TFSA без фактичного вилучення коштів на ваш особистий банківський рахунок.
Якщо ви хочете перенести кошти між фінансовими установами в Калгарі без впливу на ваш доступний простір, ви повинні організувати qualifying transfer. Для цього зверніться до нової фінансової установи (куди ви хочете перенести кошти) і заповніть відповідну форму передачі. Вони зв'яжуться зі старою установою і організують пряму передачу коштів.
Важливо: Якщо ви просто вилучите кошти з одного TFSA на свій особистий рахунок, а потім внесете їх до іншого TFSA, це НЕ буде qualifying transfer. Це буде звичайне вилучення та внесок з усіма відповідними наслідками для вашого доступного простору.
Вилучення у грудні та внесок у січні того ж податкового року
Деякі мешканці Калгарі запитують: якщо податковий рік для подачі декларацій триває до 30 квітня наступного року, чи можна вилучити кошти в грудні 2025 і внести їх у січні 2026, розглядаючи це як транзакції в межах одного "податкового року"?
Ні, це не працює так. Для цілей TFSA важливим є календарний рік, а не податковий рік. Календарний рік завершується 31 грудня і починається 1 січня. Вилучення, зроблені в грудні 2025 року, належать до календарного року 2025 і додаються до доступного простору 1 січня 2026 року — незалежно від того, коли ви подаєте податкову декларацію за 2025 рік.
Множинні вилучення та внески протягом року
Якщо ви робите кілька вилучень протягом календарного року, всі вони підсумовуються і загальна сума додається до вашого доступного простору 1 січня наступного року.
Приклад: У 2025 році ви зробили такі вилучення зі свого TFSA:
- 15 березня: вилучили $1,000
- 10 червня: вилучили $2,500
- 5 вересня: вилучили $800
- Загальна сума вилучень: $4,300
1 січня 2026 року до вашого доступного простору додасться $4,300 плюс новий річний ліміт 2026 року.
Аналогічно, якщо ви робите кілька внесків протягом року, всі вони підсумовуються і зменшують ваш доступний простір. Якщо загальна сума ваших внесків протягом року перевищує ваш доступний простір на початок року, у вас буде надмірний внесок і штрафи.
Інвестиційний дохід та втрати не впливають на доступний простір
Один з найбільш позитивних аспектів TFSA: будь-який інвестиційний дохід або втрати всередині рахунку абсолютно не впливають на ваш доступний простір для внесків.
Наприклад, якщо ви внесли $50,000 до свого TFSA протягом років, і завдяки вдалим інвестиціям ваш баланс зріс до $75,000, ці додаткові $25,000 інвестиційного доходу не вважаються внеском і не зменшують ваш майбутній доступний простір. Ви все одно продовжуєте отримувати повні річні ліміти кожного року.
Аналогічно, якщо ваші інвестиції втратили вартість і ваш баланс впав з $50,000 до $35,000, це не збільшує ваш доступний простір. Втрачені $15,000 не повертаються до вашого простору для внесків.
Однак якщо ви вилучаєте кошти зі свого TFSA, незалежно від того, заробили ви на інвестиціях чи втратили, вилучена сума додається до вашого доступного простору 1 січня наступного року. Наприклад, якщо ваш баланс зріс до $75,000 і ви вилучите всі $75,000, вся ця сума ($75,000, а не лише початкові $50,000 внесків) додасться до вашого доступного простору наступного року.
Практичні поради для мешканців Калгарі
Порада 1: Ведіть детальний облік усіх транзакцій
Найважливіша порада: ведіть власну таблицю або записи всіх внесків та вилучень у вашому TFSA протягом року. Не покладайтеся виключно на інформацію CRA My Account, оскільки вона оновлюється з затримкою.
Створіть просту електронну таблицю Excel або Google Sheets з такими колонками:
- Дата транзакції
- Тип (внесок або вилучення)
- Сума
- Поточний доступний простір після транзакції
- Примітки
Оновлюйте таблицю після кожної транзакції і регулярно звіряйте з виписками від вашої фінансової установи.
Порада 2: Встановіть нагадування на 1 січня
Якщо ви зробили вилучення протягом поточного року і плануєте повернути ці кошти назад, встановіть нагадування на 1 січня наступного року. Це запобіжить випадковому повторному внесенню у тому ж році та пов'язаним з цим штрафам.
Багато мешканців Калгарі використовують нагадування в календарі на телефоні або комп'ютері з деталями про суму, яку вони можуть внести 1 січня.
Порада 3: Якщо є сумніви, зачекайте до наступного року
Якщо ви не впевнені на 100%, чи маєте достатній доступний простір для повторного внесення вилучених коштів у тому ж році, найбезпечніше просто почекати до 1 січня наступного року. Втрата кількох місяців потенційного інвестиційного доходу — це набагато менша проблема, ніж сплата 1% штрафу щомісяця за надмірний внесок.
Порада 4: Перевіряйте доступний простір перед кожним великим внеском
Перед здійсненням будь-якого значного внеску до TFSA, особливо якщо це повторний внесок вилучених коштів, перевірте свій поточний доступний простір. Увійдіть до CRA My Account, подивіться свій початковий простір на 1 січня, відніміть усі внески, зроблені з початку року, і переконайтеся, що у вас є достатній простір для планованого внеску.
Порада 5: Розгляньте використання qualifying transfers замість вилучень та повторних внесків
Якщо ваша мета — перенести кошти між фінансовими установами в Калгарі, завжди віддавайте перевагу qualifying transfer замість вилучення та повторного внесення. Так, може бути невелика комісія ($50-$150), але це гарантує, що ви не зробите помилки з доступним простором і не створите випадковий надмірний внесок.
Qualifying transfer особливо важливий, якщо у вас немає невикористаного простору з попередніх років і ви максимально використовували TFSA щороку.
Висновок: терпіння та планування — ключі до успіху
Для мешканців Калгарі, які використовують TFSA як частину своєї фінансової стратегії, розуміння правил повторного внесення вилучених коштів є абсолютно критичним. Основне правило просте: вилучені кошти додаються до вашого доступного простору лише 1 січня наступного календарного року. Не існує винятків для термінових ситуацій, не існує способів прискорити цей процес, і не має значення, коли саме протягом року ви зробили вилучення — правило застосовується однаково.
Єдиний сценарій, коли ви можете повторно внести вилучені кошти у тому ж році без штрафів: якщо у вас є достатній невикористаний доступний простір з попередніх років. У цьому випадку ви можете використати цей невикористаний простір для повторного внесення. Однак критично важливо точно знати, скільки саме невикористаного простору у вас є, оскільки помилка коштуватиме вам 1% штрафу щомісяця від надмірної суми.
Якщо ви випадково зробили надмірний внесок, негайно вилучіть надмірну суму, подайте форму RC243 до CRA, сплатіть штрафний податок і розгляньте можливість запиту на звільнення від штрафу, якщо помилка була розумною та ненавмисною. Кожен день затримки коштує додаткових грошей.
Для тих, хто планує вилучення та повторне внесення, стратегія "грудневого маневру" може мінімізувати час, коли ваші кошти знаходяться поза TFSA, дозволяючи повернути їх назад вже в січні наступного року. Однак виконуйте це обережно, враховуючи святкові графіки роботи банків.
Найважливіша порада: ведіть детальний облік усіх своїх транзакцій TFSA, не покладайтеся виключно на застарілу інформацію CRA, і в разі сумнівів — чекайте до 1 січня наступного року. Кілька місяців очікування — це невелика ціна порівняно з потенційними штрафами за надмірні внески. З правильним розумінням правил та ретельним плануванням ви можете впевнено використовувати гнучкість TFSA для досягнення своїх фінансових цілей у Калгарі.