Подання першої податкової декларації в Канаді є важливим кроком для будь-якого новоприбульця, адже це не лише виконання законних обов'язків, але й можливість отримати фінансову підтримку від держави у вигляді різноманітних пільг і кредитів. Для українців, які недавно переїхали до Канади, процес може здатися складним через незнайому систему та вимоги, однак при правильній підготовці та розумінні основних принципів подання декларації стає цілком керованим завданням.
Хто повинен подавати податкову декларацію
Визначення податкового резидентства
Найперший крок у процесі подання декларації — це визначення вашого статусу як податкового резидента Канади. Канадське податкове агентство (CRA) розглядає вас як новоприбульця протягом першого року вашого перебування в країні як резидента з податкових питань.
Ви вважаєтеся резидентом Канади з податкових питань, якщо маєте значні резидентські зв'язки з Канадою, такі як:
- Житло в Канаді
- Подружжя або цивільного партнера в Канаді
- Утриманців у Канаді
- Особисте майно в Канаді
- Соціальні зв'язки з Канадою
- Економічні зв'язки з Канадою
- Медичне страхування від канадської провінції чи території
Обов'язки щодо подання декларації
Ви зобов'язані подати податкову декларацію, якщо:
- Маєте заборгованість з податків за рік
- Хочете отримати повернення податків
- Хочете отримати пільги та кредитні виплати
- CRA надіслало вам запит на подання декларації
Навіть якщо ви не отримували доходів, все одно рекомендується подавати декларацію, оскільки це дозволяє:
- Почати будувати податкову історію в Канаді
- Подати заявку на отримання кредитів, таких як GST/HST кредит або Canada Child Benefit
- Отримати повернення будь-яких уже сплачених податків
Канадська податкова система
Прогресивна система оподаткування
Канада використовує прогресивну систему оподаткування, що означає: чим більше ви заробляєте, тим вищий податковий відсоток сплачуєте. Однак важливо розуміти, що вищий відсоток застосовується лише до доходу в кожному конкретному діапазоні, а не до всієї суми доходу.
Федеральні податкові діапазони на 2025 рік
| Податкова ставка | Діапазон доходу |
|---|---|
| 15% | Перші $57,375 |
| 20.5% | $57,375 - $114,750 |
| 26% | $114,750 - $177,882 |
| 29% | $177,882 - $253,414 |
| 33% | $253,414 і більше |
Базова особиста сума (BPA) на 2025 рік становить $16,129. Ця сума вираховується з вашого загального доходу для розрахунку оподаткованого доходу.
Провінційні та територіальні податки
На додаток до федеральних податків ви також сплачуєте провінційні чи територіальні податки. Кожна провінція та територія має власні податкові діапазони. Виняток становить Квебек, де жителі повинні подавати дві окремі декларації — федеральну та провінційну.
Необхідні документи для подання першої декларації
Основні персональні документи
Номер соціального страхування (SIN) — це найважливіший документ, який вам потрібен. Це дев'ятизначний номер, необхідний для роботи в Канаді та подання податкових декларацій.
Як отримати SIN
Онлайн-заявка:
- Найпростіший спосіб подати заявку через безпечний портал eSIN за адресою sin-nas.canada.ca
- Завантажити цифрові копії необхідних документів
- Отримати підтвердження SIN протягом 15 робочих днів
Необхідні документи для отримання SIN:
- Оригінал дійсного документа, що підтверджує вашу особу та правовий статус у Канаді (наприклад, дозвіл на роботу, дозвіл на навчання з умовою роботи)
- Оригінал дійсного документа для підтвердження особи (паспорт або канадське посвідчення особи)
Документи про доходи
T4 слип — якщо ви працювали в Канаді, ваш роботодавець видасть вам T4 слип, який містить інформацію про вашу загальну винагороду та утримання за рік.
Інші документи про доходи:
- T4E слип — виплати по страхуванню зайнятості
- T3, T5, T5008 слипи — відсотки, дивіденди та доходи від взаємних фондів
- T2202 слип — плата за навчання
- Документація про іноземні доходи (обов'язкове для новоприбульців)
Документи для вирахувань і кредитів
- Квитанції RRSP внесків — якщо ви робили внески до зареєстрованого пенсійного накопичувального плану
- Медичні витрати — квитанції за медичні послуги, які не покриваються страхуванням
- Витрати на догляд за дітьми — якщо ви сплачували за послуги догляду за дітьми
- Благодійні пожертви — офіційні квитанції від зареєстрованих благодійних організацій
Спеціальні вимоги для новоприбульців
Звіт про світові доходи
Як новоприбулець, ви повинні повідомляти про всі доходи — як канадські, так і іноземні:
- Доходи від роботи, отримані в Канаді
- Доходи від бізнесу, що ведеться в Канаді
- Оподатковуваний приріст капіталу від продажу канадської нерухомості
- Канадські стипендії, гранти, дослідницькі гранти
- Доходи з іноземних джерел для визначення права на "правило 90%"
Майно, яке ви володіли до приїзду
Складіть інвентар активів і визначте їх ринкову вартість на дату в'їзду. Це знадобиться для визначення майбутніх податкових наслідків при продажу.
Строки подання декларації на 2025 рік
| Дата | Призначення |
|---|---|
| 24 лютого 2025 року | Найрання дата онлайн-подання |
| 30 квітня 2025 року | Кінцевий термін подання декларації (більшість людей) |
| 30 квітня 2025 року | Кінцевий термін сплати податків |
| 16 червня 2025 року | Кінцевий термін для самозайнятих |
Важливо: самозайняті подають до 16 червня, але сплата — до 30 квітня.
Способи подання декларації
-
Електронне подання:
- NETFILE — онлайн через сертифіковане ПЗ
- EFILE — подання через бухгалтера або консультанта
- Паперове подання — поштою до CRA
Професійна допомога
- Податкові консультанти
- Безкоштовні податкові клініки (CVITP)
Реєстрація CRA My Account
Переваги: перегляд та управління податковою інформацією, доступ до Auto-fill my Return.
Процес:
- Відвідати сторінку реєстрації
- Обрати спосіб входу (CRA ID, Sign-In Partner, провінційний партнер)
- Надати особисті дані
- Підтвердити особу (онлайн або кодом поштою)
- Увімкнути MFA
Пільги та кредити для новоприбульців
- GST/HST кредит
- Canada Carbon Rebate
- Canada Child Benefit (CCB)
- Canada Workers Benefit (CWB)
Загальні помилки
- Неправильна дата резидентства
- Пропущені джерела доходів
- Втрачені документи
- Використання несертифікованого ПЗ
Практичні поради
- Організуйте документи заздалегідь
- Зберігайте копії
- Використовуйте Auto-fill my Return
- Звертайтесь до безкоштовних клінік
Після подання декларації
Обробка:
- Електронне — до 2 тижнів
- Паперове — до 8 тижнів
Повернення коштів — швидше з прямим депозитом.
Підготовка до наступних років
- Зберігайте документи 6 років
- Регулярно робіть внески до RRSP
- Відстежуйте витрати для вирахувань
Висновок
Правильне подання першої декларації в Канаді допоможе вам уникнути штрафів, отримати пільги та закласти основу для фінансової стабільності в країні.