Податкові кредити в Канаді є одним із найпотужніших інструментів фінансової підтримки громадян, дозволяючи значно знизити податкове навантаження або навіть отримати грошові виплати від уряду. Для мешканців Калгарі розуміння системи податкових кредитів особливо важливе, адже воно може принести суттєві фінансові переваги та забезпечити доступ до різноманітних урядових програм підтримки.

Основи податкових кредитів

Визначення податкового кредиту

Податковий кредит — це сума, яку ви можете відняти безпосередньо від суми податків, які ви винні уряду. На відміну від податкового вирахування, який зменшує ваш оподатковуваний дохід, податковий кредит зменшує фактичну суму податку, яку ви повинні сплатити, долар за долар.

Наприклад, якщо ваш загальний податковий борг становить $3,000, а ви маєте право на $500 податкових кредитів, ваш податковий рахунок зменшиться до $2,500. Чи отримаєте ви повернення або просто сплатите менше, залежить від типу кредиту.

Як працюють податкові кредити

Податкові кредити є частиною прогресивної податкової системи Канади, яка призначена для забезпечення справедливості та підтримки тих, хто її найбільше потребує. Вони відіграють ключову роль у перерозподілі багатства та забезпеченні соціальної підтримки через податкову систему.

Типи податкових кредитів

Невідшкодовувані податкові кредити

Невідшкодовувані податкові кредити можуть зменшити суму податків, які ви винні, до нуля, але не можуть створити повернення або збільшити існуюче повернення. Якщо загальна сума ваших невідшкодовуваних кредитів перевищує суму податків, які ви винні, ви не отримаєте повернення надлишкової суми.

Приклад: якщо ваш податковий борг за 2025 рік становить $250, а ви можете заявити $600 невідшкодовуваних податкових кредитів, ці кредити зменшать вашу заборгованість до нуля, але решта $350 не буде вам повернена.

Найпоширеніші невідшкодовувані податкові кредити включають:

• Базова особиста сума (Basic Personal Amount)
• Сума за вік (Age Amount)
• Сума за подружжя/цивільного партнера
• Кредит за навчання
• Медичні витрати
• Благодійні пожертви

Відшкодовувані податкові кредити

Відшкодовувані податкові кредити не лише зменшують суму податків, які ви повинні сплатити, але й можуть призвести до повернення податків, навіть якщо ви не винні жодних податків. Будь-яка надлишкова сума кредиту призводить до повернення податків від уряду.

Приклад: якщо у вас немає податкового боргу, але ви маєте право на $200 відшкодовуваних податкових кредитів, ви отримаєте повернення в розмірі $200.

Основні відшкодовувані податкові кредити включають:

• Кредит GST/HST
• Канадська допомога на дітей (CCB)
• Канадська допомога працівникам (CWB)
• Канадський кредит з навчання (CTC)

Частково відшкодовувані податкові кредити

Частково відшкодовувані кредити поєднують характеристики обох типів — вони можуть зменшити суму податків, які ви винні, і забезпечити повернення частини надлишкової суми кредиту. Ці кредити менш поширені та існують лише в деяких провінціях для конкретних програм.

Основні федеральні податкові кредити для мешканців Калгарі

Базова особиста сума (Basic Personal Amount)

Базова особиста сума є найфундаментальнішим податковим кредитом, доступним усім резидентам Канади. На 2025 рік федеральна базова особиста сума становить $16,129. Це означає, що перші $16,129 вашого доходу не оподатковуються на федеральному рівні.

Кредит розраховується як 15% від базової особистої суми, що дає податковий кредит у розмірі $2,419 на 2025 рік. Цей кредит автоматично застосовується до всіх податкових декларацій.

Кредит GST/HST

Кредит GST/HST є щоквартальною відшкодовуваною виплатою, призначеною для допомоги особам та сім'ям з низьким та помірним доходом компенсувати GST чи HST, які вони сплачують.

Право на отримання: ви маєте право на кредит GST/HST, якщо вам виповнилося принаймні 19 років або ви молодше 19, але маєте подружжя/цивільного партнера або є батьком.

Максимальні річні суми на 2025 рік:

• До $628 на дорослого
• До $314 на кожну дитину
• Додаткова сума для одиноких батьків

Виплати здійснюються чотири рази на рік — у липні, жовтні, січні та квітні.

Канадська допомога на дітей (CCB)

CCB є найбільшою програмою підтримки сімей в Канаді, забезпечуючи щомісячні безподаткові виплати сім'ям з дітьми віком до 18 років.

Максимальні суми на період липень 2025 - червень 2026:

• $7,997 на рік ($666.41 на місяць) для дітей до 6 років
• $6,748 на рік ($562.33 на місяць) для дітей 6-17 років

Ці суми зменшуються для сімей з скоригованим сімейним чистим доходом понад $37,487.

Канадська допомога працівникам (CWB)

CWB є відшкодовуваним податковим кредитом для працюючих осіб та сімей з низьким доходом. Програма має на меті заохотити участь у робочій силі, роблячи роботу більш фінансово привабливою.

Максимальні суми на 2025 рік:

• До $2,461 для одиноких осіб
• До $4,092 для сімей
• Додатковий кредит для осіб з інвалідністю

Податковий кредит з інвалідності (DTC)

DTC є невідшкодовуваним податковим кредитом для людей з важкими та тривалими порушеннями фізичних або розумових функцій. Кредит на 2025 рік становить $9,699, що дає податковий кредит у розмірі $1,455 (15% від суми кредиту).

Для отримання права на DTC необхідно:

• Мати сертифікат про право на податковий кредит з інвалідності (форма T2201), підписаний кваліфікованим практикуючим лікарем
• Мати порушення, яке значно обмежує повсякденну діяльність
• Порушення повинно тривати або очікуватися тривати принаймні 12 місяців

Кредит за медичні витрати

Кредит за медичні витрати дозволяє заявити 15% від прийнятних медичних витрат, які перевищують менше з 3% вашого чистого доходу або $2,759 на 2025 рік.

Прийнятні медичні витрати включають:

• Рецептурні ліки
• Стоматологічні процедури
• Окуляри та контактні лінзи
• Фізіотерапія та хіропрактика
• Медичне обладнання

Кредит за навчання

Кредит за навчання становить 15% від прийнятних витрат на навчання, сплачених визнаним післясереднім навчальним закладам. Якщо студент не може використати весь кредит, до $5,000 можна передати батьку, бабусі чи дідусеві.

Провінційні податкові кредити в Альберті

Альбертська базова особиста сума

На 2025 рік провінційна базова особиста сума в Альберті становить $22,323, що значно вище за федеральну суму. Це дає провінційний податковий кредит у розмірі $2,232 при ставці 10%.

Альбертська допомога дітям та сім'ям (ACFB)

ACFB забезпечує пряму фінансову допомогу сім'ям з низьким та середнім доходом в Альберті. Програма виплачується чотири рази на рік окремо від федерального CCB.

Максимальні суми на 2025 рік:

• $1,499 за першу дитину
• $749 за кожну наступну дитину (до четвертої)

Новий додатковий кредит (2025)

Бюджет Альберти на 2025 рік запровадив новий невідшкодовуваний додатковий кредит для забезпечення справедливості нової податкової системи. Кредит дорівнює 2% від загальної суми прийнятних невідшкодовуваних податкових кредитів, що перевищують $60,000.

Цей кредит застосовується рідко та призначений для осіб, які заявляють значні суми невідшкодовуваних кредитів, такі як базова особиста сума, суми за подружжя та утриманців, а також певні медичні витрати.

Як подати заявку та отримати податкові кредити

Крок 1: Визначення права на отримання
Ретельно перегляньте вимоги для кожного податкового кредиту. Використовуйте онлайн-інструмент Benefits Finder CRA на веб-сайті canada.ca.

Крок 2: Збирання документації
Підготуйте T-slips, квитанції, сертифікати та особисту інформацію.

Крок 3: Подання податкової декларації
Навіть без доходу подавайте декларацію, щоб отримати відшкодовувані кредити.

Крок 4: Окремі заявки
DTC вимагає форму T2201, CCB може потребувати додаткових форм.

Крок 5: Налаштування прямого зарахування
Зробіть це через CRA My Account для швидких виплат.

Використання CRA My Account

Реєстрація
Потрібно: SIN, дата народження, поштовий індекс, інформація з декларації.

Можливості:

• Перегляд статусу кредитів та пільг
• Оновлення особистих даних
• Подання форм онлайн
• Отримання повідомлень
• Налаштування прямого зарахування

Поширені помилки при заявленні податкових кредитів

• Не подаєте декларацію без доходу — пропускаєте кредити
• Погане зберігання документів — ризик відмови
• Пропуск термінів — затримка виплат
• Неоновлення даних — ризик переплат чи затримок

Трансфер та перенесення кредитів

Між подружжям
Можна передавати суму за вік, інвалідність, навчання.

На майбутні роки
Благодійні пожертви — до 5 років, кредити за навчання — без обмежень.

Особливі ситуації

• Новоприбульці можуть отримувати пільги одразу після прибуття.
• Розлучені батьки можуть ділити пільги за дітей.
• Студенти мають додаткові пільги та кредити.

Практичні поради для максимізації податкових кредитів

• Плануйте витрати з урахуванням порогів кредитів
• Користуйтеся послугами податкових консультантів
• Регулярно переглядайте ситуацію

Майбутні зміни та тенденції

• Цифровізація процесів — Auto-fill my Return
• Зміни в Альберті — нова ставка 8% на перші $60,000 доходу

Висновок

Податкові кредити в Калгарі — це потужний інструмент фінансової підтримки для різних груп населення. Їх ефективне використання вимагає розуміння правил, належного ведення документації та своєчасних дій. Онлайн-інструменти CRA значно спрощують процес, допомагаючи отримати максимум доступних пільг.