Виховання дітей у Канаді, зокрема в Калгарі, може бути фінансово викликом для багатьох сімей. Щоб підтримати канадські родини, федеральний та провінційний уряди запровадили широкий спектр податкових пільг, кредитів та допомог, спрямованих на зменшення фінансового тягаря батьків. Ці програми охоплюють різноманітні аспекти дитячих витрат — від базових потреб до освіти, догляду та позашкільних активностей.

Федеральні пільги для сімей з дітьми

Канадська допомога на дітей (Canada Child Benefit, CCB)

Канадська допомога на дітей є найбільшою та найважливішою формою підтримки сімей у країні. Ця програма забезпечує щомісячні безподаткові виплати сім'ям з дітьми віком до 18 років.

Розміри виплат на період липень 2025 - червень 2026 року:

• Для дітей віком до 6 років: $7,997 на рік ($666.41 на місяць)
• Для дітей віком 6-17 років: $6,748 на рік ($562.33 на місяць)

Ці суми збільшилися порівняно з попереднім роком на $210 для дітей до 6 років та на $178 для дітей 6-17 років. Максимальні суми виплачуються сім'ям з скоригованим сімейним чистим доходом (AFNI) менше $37,487. При доходах вище цієї суми виплати поступово зменшуються.

Умови отримання CCB:

• Ви живете з дитиною та несете основну відповідальність за її догляд і виховання
• Ви є резидентом Канади з податкових питань
• Ви або ваш партнер є громадянином Канади, постійним резидентом, захищеною особою або тимчасовим резидентом

Важливо: навіть якщо у вас немає доходу, ви повинні щороку подавати податкову декларацію для продовження отримання CCB.

Допомога дітям з інвалідністю (Child Disability Benefit, CDB)

Допомога дітям з інвалідністю є додатковою виплатою до CCB для сімей, які доглядають за дитиною з важким та тривалим фізичним чи розумовим розладом. Ця виплата може сягати до $3,173 на рік на дитину. Для отримання CDB необхідно подати заявку та отримати сертифікацію від медичного працівника.

Вирахування за витрати на догляд за дітьми

Вирахування за витрати на догляд за дітьми є одним з найважливіших податкових вирахувань для працюючих батьків. На відміну від більшості податкових кредитів, ці витрати вираховуються з валового доходу, що означає економію податків за вашою граничною податковою ставкою.

Максимальні суми, які можна заявити на 2025 рік:

• $8,000 на кожну дитину віком до 7 років на кінець року
• $5,000 на кожну дитину віком 7-16 років
• $11,000 на кожну дитину з інвалідністю (незалежно від віку)

Прийнятні витрати включають:

• Послуги няні та доглядальників (з обов'язковим наданням їх SIN)
• Дитячі садки та центри денного догляду
• Освітні установи, що надають послуги догляду
• Денні табори та спортивні школи з основною метою догляду за дітьми
• Школи-інтернати та нічні табори (з обмеженнями за тижневими сумами)

Важливі умови:

• Вирахування зазвичай має заявляти подружжя з нижчим доходом
• Загальна сума вирахування не може перевищувати 2/3 вашого заробленого доходу за рік
• Необхідно зберігати всі квитанції та документацію

Податковий кредит за витрати на усиновлення

Податковий кредит за витрати на усиновлення допомагає сім'ям з фінансовим тягарем усиновлення. На 2024 рік максимальна сума становить $19,066 на кожну дитину. Цей кредит можна заявити лише в податковому році, коли завершується процес усиновлення, навіть якщо витрати понесені протягом кількох років.

Прийнятні витрати включають:

• Плата агентствам з усиновлення, ліцензованим провінційним чи територіальним урядом
• Судові витрати та правові витрати, пов'язані з наказом про усиновлення
• Розумні та необхідні витрати на подорожі та проживання
• Плата за переклад документів
• Обов'язкові витрати на імміграцію дитини

Трансфер кредиту за навчання

Студенти можуть передати частину свого невикористаного податкового кредиту за навчання батькам або бабусям і дідусям. Максимальна сума, яку можна передати, становить $5,000 на рік.

Податковий кредит за навчання розраховується як 15% від кваліфікованих витрат на навчання. Наприклад, якщо студент сплатив $5,000 за навчання, податковий кредит становитиме $750.

Кредит GST/HST

Кредит GST/HST є щоквартальною виплатою для допомоги особам та сім'ям з низьким та помірним доходом компенсувати сплачений GST чи HST. Максимальні річні суми включають додаткові виплати за дітей, що робить цю програму особливо корисною для сімей.

Провінційні пільги Альберти

Альбертська допомога дітям та сім'ям (Alberta Child and Family Benefit, ACFB)

ACFB забезпечує пряму фінансову допомогу сім'ям з низьким та середнім доходом з дітьми віком до 18 років. Ця програма адмініструється Канадським податковим агентством від імені уряду Альберти.

На період липень 2025 - червень 2026 року сім'ї можуть отримувати:

• $1,499 ($124.91 на місяць) за першу дитину
• $749 ($62.41 на місяць) за другу дитину
• $749 ($62.41 на місяць) за третю дитину
• $749 ($62.41 на місяць) за четверту дитину

Виплата зменшується, коли сімейний дохід перевищує $27,565. Якщо ваш скоригований сімейний чистий дохід становить від $27,565 до $46,191, ви можете отримати часткову виплату.

Додатково, сім'ї з заробленим доходом понад $2,760 можуть мати право на компонент заробленого доходу:

• $767 ($63.91 на місяць) за першу дитину
• $698 ($58.16 на місяць) за другу дитину
• $418 ($34.83 на місяць) за третю дитину
• $138 ($11.50 на місяць) за четверту дитину

ACFB виплачується окремо від CCB чотири рази на рік у серпні, листопаді, лютому та травні.

Альбертський податковий кредит для працюючих сімей (Alberta Family Employment Tax Credit, AFETC)

AFETC надає повернутий податковий кредит працюючим сім'ям з дітьми віком до 18 років. Розмір наданої суми залежить від доходу сім'ї та подружжя, а також від кількості дітей. На відміну від ACB, AFETC не залежить від працевлаштування, що робить його доступним для непрацюючих сімей.

Спеціальні програми та кредити

Провінційні кредити за фізичну активність

Хоча федеральний кредит за дитячий фітнес було скасовано у 2017 році, деякі провінції продовжують пропонувати власні програми. В Альберті таких програм наразі немає, але варто відстежувати можливі зміни в провінційній політиці.

Інші провінції, які пропонують кредити за фізичну активність:

• Манітоба: до $500 на дитину за фітнес-програми
• Ньюфаундленд і Лабрадор: повернутий кредит до $2,000 на сім'ю
• Нова Шотландія: $500 повернутий кредит за мистецькі, культурні та фізичні активності
• Юкон: до $1,000 за програми фізичної активності

Освітні кредити та вирахування

Студенти та їхні сім'ї мають доступ до кількох освітніх податкових пільг:

• Кредит за відсотки по студентських кредитах дозволяє заявити відсотки, сплачені за студентськими кредитами для післясередньої освіти.
• Кредит за навчання становить 15% від кваліфікованих витрат на навчання та може бути перенесений на майбутні роки або переданий членам сім'ї.
• Вирахування за переїзд для навчання дозволяє студентам вирахувати витрати на переїзд для продовження навчання в післясередній програмі.

Розклад виплат та терміни

Розклад виплат CCB на 2025 рік

CCB виплачується 20 числа кожного місяця (або найближчого робочого дня):

Дата виплати	Місяць покриття
20 серпня 2025	Серпень 2025
20 вересня 2025	Вересень 2025
21 жовтня 2025	Жовтень 2025
20 листопада 2025	Листопад 2025
20 грудня 2025	Грудень 2025

Терміни подання податкових декларацій

Щоб продовжувати отримувати всі пільги, ви повинні щороку подавати податкову декларацію до 30 квітня. Навіть якщо у вас немає доходу, подання декларації необхідне для розрахунку ваших пільг на наступний рік.

Спеціальні ситуації

• Спільна опіка: CCB ділиться порівну між батьками.
• Новоприбульці до Канади: Можуть отримувати пільги з моменту прибуття.
• Смерть дитини: Виплати CCB і CDB продовжуються 6 місяців.

Практичні поради для максимізації пільг

• Ведіть документацію
• Плануйте податки для сімей
• Використовуйте податкове програмне забезпечення
• Реєструйте прямий депозит

Зміни та оновлення у 2025 році

• Збільшення розмірів виплат CCB
• Продовження виплат після смерті дитини

Поширені помилки та як їх уникнути

• Неподання декларації при відсутності доходу
• Неправильне заявлення витрат на догляд за дітьми
• Втрата документації

Висновок

Сім'ї з дітьми в Калгарі мають доступ до широкого спектра федеральних та провінційних податкових пільг. Ключ до максимального використання цих пільг — розуміння вимог, ведення документації та своєчасне подання декларацій.