Що робити, якщо ви отримали повідомлення про борг від CRA?

Отримання повідомлення про борг від Canada Revenue Agency (CRA) — дуже серйозна ситуація, яка вимагає негайних і продуманих дій.
Головне правило: не ігноруйте цю кореспонденцію. У CRA набагато ширші повноваження, ніж у банків чи приватних кредиторів — агентство може арештовувати зарплату, блокувати банківські рахунки, накладати арешт на майно навіть без рішення суду.

Швидкі, організовані дії дають шанс уникнути найбільш болючих наслідків — замороження рахунків, арештів і тиску. Далі — покроковий алгоритм із реальними інструментами, що відомі в Калгарі.

Розуміння видів повідомлень від CRA

Notice of Assessment (NOA):

  • Стандартне повідомлення після подання декларації.
  • Містить результат обробки: до сплати, до повернення або “0”.
  • Не означає проблему з боргом (це “квитанція” про прийом декларації).

Notice of Collection:

  • Надсилається лише боржникам, які проігнорували попередні нагадування.
  • Дає CRA підставу для примусових заходів стягнення.
  • Вимагає ваших негайних дій!

Типова шкала часу:

  • Day 0: отримали NOA
  • Days 1-90: “захищений” період — CRA не має права стягувати борг примусово
  • Day 91+: можливі колекційні заходи аж до арештів (виняток — ви подали Notice of Objection)

Перші кроки після отримання повідомлення

  1. Негайно зв’яжіться з CRA

    • Особисті податки: 1-800-959-8281
    • Бізнес-податки: 1-800-959-5525
    • Якщо у листі є контакти конкретного офіцера — телефонуйте саме йому
    • Години праці: Пн–Пт 8:00–20:00, Сб 9:00–17:00

    До дзвінка підготуйте:

    • Ваш SIN або Business Number
    • Повне ім’я, дату народження, адресу
    • Notice of Assessment (паперовий чи в електронному My Account)
    • Майте під рукою фінансову інформацію

  2. Оцініть свою фінансову ситуацію

    • Складіть детальний список доходів/витрат (шаблон: "Monthly Net Income and Expense Worksheet" від CRA)
    • Порахуйте — скільки реально можете платити щомісяця

  3. Скоротіть витрати

    • Тимчасово відмовтесь від непотрібних підписок
    • Перегляньте витрати на розваги чи харчування поза домом
    • Подумайте, чи є сенс використати частину заощаджень (бо відсотки CRA заборгованості можуть бути вищі, ніж прибуток у TFSA тощо)

Варіанти вирішення питання боргу

A. Payment Arrangements (угоди про розстрочку):

  • Це неформальний договір із CRA про чіткий графік часткових виплат.
  • Як домовитись:
    • Через My Account/MBA — обирайте розділ “Pay by pre-authorized debit”
    • Телефоном: TeleArrangement Service (1-866-256-1147) або Debt Management Call Centre (1-888-863-8657)
  • CRA очікує сплати за 12–18 місяців, але іноді погоджується на трохи довші строки
  • Часто просять надати фінансові дані, банківські виписки

Поради:

  • Не пропонуйте нереалістичні розміри виплат!
  • Всі декларації повинні бути подані — навіть із прострочкою
  • Завжди фіксуйте (скорочено) всі домовленості у письмі/електронці

B. Taxpayer Relief Application (форма RC4288):

  • Можна подати для скасування штрафів/відсотків, якщо заборгованість виникла через:
    • Серйозне захворювання в сім’ї, нещасний випадок, смерть
    • Природну катастрофу
    • Суттєві фінансові труднощі
    • Помилку, або затримку з боку CRA
  • Потрібно:
    • Заповнити й подати RC4288
    • Додати медичні довідки, фінансові виписки, листи від CRA
    • Усе це — не пізніше 10 років з року виникнення боргу

C. Notice of Objection (оскарження суми боргу):

  • Подайте оскарження, якщо CRA неправильно порахувала, не врахувала витрати, або ви не згодні із штрафами
  • 90 днів з дати NOA — суворий строк!
  • Подається через My Account/MBA, або папером (форма T400A)
  • До листа-доказів долучайте:
    • Аргументи й факти
    • Всі підтверджуючі документи
    • Посилання на закони/норми (optional)

Що може зробити CRA при несплаті

  • Wage garnishment (арешт зарплати):

    • До 50% чистої зарплати (найманий працівник)
    • До 100% доходу (самозайнятий/підрядник)
    • В Альберті діє захист: перші $800/міс не забирають, йде збільшення захисту на утриманців

  • Bank account freeze (замороження рахунків):

    • CRA надсилає банку "Requirement to Pay" — рахунок блокується без попередження
    • Всі кошти можуть бути списані на погашення боргу

  • Арешт майна, дебіторських рахунків:

    • Клієнти зобов’язані платити не вам, а CRA
    • CRA може виставити позов на арешт і продаж майна

Як терміново захиститись від стягнення

  • Notice of Intention (NOI) to Make a Proposal:

    • Для серйозних фінансових труднощів — звертаєтесь до Licensed Insolvency Trustee (LIT)
    • Всі стягнення CRA заморожуються (юридичний stay of proceedings)
    • Час на реструктуризацію
    • Не банкрутство, але відповідальний крок!

  • Orderly Payment of Debts (OPD) — тільки в Альберті:

    • Консолідація всіх боргів, включно із податковими
    • Зупинка відсотків/стягнення, план погашення до 5 років
    • Доступно через Money Mentors, інші агентства

Практична організація та локальні ресурси

  • Зберігайте всі записи: копії листів, номери платіжних квитанцій, імена агентів, дати розмов
  • Local допомога:
    • Calgary Legal Guidance
    • Волонтерські податкові клініки (SAITSA, студенти UCalgary, Carya Calgary)
    • Licensed Insolvency Trustees — у випадках, коли ситуація зовсім складна

Помилки, яких слід уникати

  • Не реагувати (“страусова політика”)
  • Відкладати оскарження до останнього дня (чи пізніше)
  • Обіцяти більше, ніж реально сплатити
  • Не підтверджувати слова паперами
  • Ігнорувати телефон та листи від CRA

Висновки та дієві рекомендації

  • Дійте одразу — навіть якщо сума боргу шокує.
  • Домовляйтесь про платежі — або через My Account, або телефоном/листи.
  • Використовуйте механізми пом’якшення та оскарження — ймовірно, щось із боргу можна скасувати.
  • Фіксуйте все — часто бюрократія вирішується на користь організованого платника.
  • Не соромтесь шукати допомогу — податкові консультанти, LIT та безкоштовні клініки в Калгарі завжди допоможуть розібратись.

Отримання повідомлення про борг — це ще не кінець фінансової історії, а шанс вирішити все швидко і без втрат!