Чи можуть студенти отримувати податкові пільги?
Фінансова реальність навіть «дешевої» Альберти може стати викликом, якщо паралельно сплачувати навчання й оренду. Більшість студентів приїжджає в Калґарі із запитанням, чи існують податкові важелі, здатні полегшити бюджет. Відповідь коротка: так, але механізмів кілька і кожен діє за суворими правилами Canada Revenue Agency (CRA) та уряду провінції. Нижче ‒ розгорнуте пояснення, як саме податкові кредити, відрахування й повернення працюють для канадських і міжнародних студентів, які навчаються або підробляють у столиці Альберти.
Основа системи: статус платника й базова особиста сума
Перш ніж рахувати пільги, варто зрозуміти, що студент з навчальним чи робочим дозволом визнається податковим резидентом, якщо проживає в Канаді й має «суттєві зв’язки» (житло, рахунок у банку, медичну картку). І саме резидент звітує про світовий дохід, незалежно від громадянства. На старті будь-якої декларації працює базова особиста сума (Basic Personal Amount). У 2025 році вона складає 16 129 CAD на федеральному рівні і автоматично зменшує нульовий дохід до рівня, де податок не стягується. Для більшості студентів-першокурсників це означає, що навіть підробіток на кампусі або в кав’ярні до межі BPA майже гарантовано поверне утримання після подання T1 General.
Флагманська пільга: навчальний (tuition) податковий кредит
Саме з Т2202 – довідки про сплачене навчання – починається студенто-центрична частина податкової системи. CRA дозволяє враховувати 15% від суми допустимих зборів (не менше 100 CAD за кожен курс), якщо заклад має федеральне або провінційне визнання. Кредит спершу зменшує власний податок студента до нуля, а залишок можна:
- перенести необмежено в майбутні роки як «carry-forward»;
- або одразу передати батькам чи партнерові (до 5000 CAD у федеральній частині) – механізм оформлюється в Schedule 11.
Оскільки Альберта, на відміну від деяких інших провінцій, не має окремого власного tuition-кредиту, студент у Калґарі користується лише федеральною ставкою, але вона однаково суттєва: чотири тисячі доларів зборів дають економію 600 CAD саме в рік сплати.
Витрати на відсотки студентських позик
Погашаючи федеральні або альбертські позики, студент може вимінусувати сплачені відсотки. Хоча федеральний уряд скасував нарахування відсотків на Canada Student Loans із квітня 2023 року, на провінційну частину (Alberta Student Loan) вони залишилися. Платежі за цією складовою перетворюються на ще один неповернений кредит, який можна переносити протягом п’яти років.
Canada Training Credit та інші актуальні можливості
З 2024 року в канадців віком 26-65 років щороку накопичується по 250 CAD права на Canada Training Credit, аж доки ліміт не сягне 5000 CAD. Якщо студент підпрацьовує й подає декларацію, у нього теж генерується це «депо». Після першого навчального курсу доречно погасити частину майбутньої короткої програми підвищення кваліфікації саме цим кредитом.
Окремо діє Canada Workers Benefit, який автоматично розраховує CRA для низькодохідних працівників, включно з молоддю, та GST/HST Credit, виплата якого теж потребує факту подання декларації, навіть за нульового податку.
Податкові наслідки стипендій і грантів
Стипендії й дослідницькі гранти, що перевищують розмір річного навчання плюс 500 CAD, підлягають оподаткуванню. Водночас більшість університетських awards і федеральних Canada Graduate Scholarships для студентів бакалавру й магістратури повністю звільнені. Неоподатковуваними залишаються також державні Alberta Student Grants, що надаються малозабезпеченим родинам та студентам із інвалідністю.
Переїзд і робоча практика: коли ще зменшується база оподаткування
У випадку першого переїзду з іншої провінції чи віддаленого куточка Альберти до Калґарі студент може списати транспорт і частину житла, але тільки якщо заробіток у новому місці вважається “income from employment” на кооперативній або іншій оплачуваній практиці. Звичайний переїзд заради початку навчання не дає відрахування.
Міжнародні студенти: SIN, податки й можливі повернення
Іноземний студент подає декларацію з канадського доходу обов’язково, а з-за кордону – залежно від резидентського статусу. Отримання Social Insurance Number, навіть під номером, що починається на «9», відкриває доступ до тих самих tuition-кредитів і повернення BPA. Рекомендовано подавати звіт, навіть коли немає заробітку: це фіксує початок «лічильника» перенесених кредитів та дозволяє розраховувати на GST Credit після першого року проживання.
Як повернути зайво утримане з part-time-зарплати
Часткова зайнятість з погодинною оплатою зазвичай передбачає стандартне утримання податків роботодавцем. Якщо річний заробіток студентки-офіціантки склав, скажімо, 14 000 CAD, то після врахування BPA, tuition-кредиту та внесених відсотків Equity-позики податкове зобов’язання обнулиться, а вся сума відрахувань повернеться на банківський рахунок протягом двох тижнів після електронного файлінґу.
Не податкові, але життєво важливі «пільги» міста
Податкова система – лише частина картини, але студентський гаманець рятують і недорогі муніципальні програми. Калґарі дозволяє через єдину заявку Fair Entry отримати субсидований місячний проїзний, 75-відсоткову знижку на спортивні центри та безкоштовне членство в бібліотеці, що особливо корисно після скасування університетського UPASS у літній семестр. Хоч ці знижки не впливають на декларацію, вони фактично вивільняють гроші, які інакше пішли б на транспорт чи рекреацію.
На що ще звернути увагу перед поданням T1
Студент повинен переконатися, що на формах TD1, поданих роботодавцю, зазначені прогнозовані суми навчання та кредити – це одразу знизить обсяг утримань і збереже «живі» кошти протягом року. Важливо також реєструватися в CRA My Account, щоби контролювати використання й перенесення tuition-сальдо. Незадекларована стипендія чи неправильна конвертація іноземного доходу за курсом Банку Канади можуть спричинити донарахування й пеню.
Підсумок
Студент у Калґарі може одержати відчутну податкову вигоду, коли правильно комбінує федеральний tuition-кредит, базову особисту суму, відрахування на відсотки позик та допоміжні пільги на кшталт Canada Training Credit і GST Credit. Перехідний залишок невикористаних сум не зникає, а накопичується на майбутні роки або може частково підтримати сімейний бюджет через передачу родичам. Головне ‒ своєчасно подати декларацію, навіть якщо дохід мінімальний, адже тільки так CRA «активує» студентські пільги і спрямовує гроші назад на картку.
В умовах високої орендної плати в Калґарі такі податкові кроки разом із муніципальною програмою Fair Entry стають не менш важливими, ніж усталений лайф-гак «купуй каву за студенською знижкою». Грамотна стратегія дозволяє перетворити систему пільг із абстрактних правил на реальний інструмент виживання і розвитку під час навчання.