Як працює система повернення податків (tax return)?

Повернення надмірно сплаченого прибуткового податку — одна з перших фінансових операцій, з якою стикається новоприбулий мешканець Калґарі. Хоча процедура регулюється федеральним законодавством і єдина для всіх провінцій, саме у Калґарі, де податкове навантаження відносно низьке, очікування на refund часто стає ключовим елементом бюджету першого року. Стаття детально пояснює, як формується переплата, якими шляхами вона повертається, скільки триває обробка, за яких умов держава нараховує відсотки, чому інколи кошти затримують і які варіанти пришвидшити процес.

1. Від чого з’являється переплата

Упродовж року роботодавець утримує податок із кожного чека, користуючись таблицями Canada Revenue Agency (CRA). Алгоритм не знає ваших майбутніх відрахувань на RRSP чи витрат на навчання, тож часто наприкінці року виявляється, що ви заплатили більше, ніж належало. Самозайняті перераховують авансові платежі, спираючись на прогноз, але й вони нерідко перестраховуються. Різниця між фактичним податковим зобов’язанням і вже перерахованими сумами стає основою для refund.

2. Подання декларації та перша віхa — Notice of Assessment

Крок перший — T1 General за попередній календарний рік. Після отримання файлу CRA проводить машинну перевірку та надсилає Notice of Assessment (NOA) — цифрове «квитанцію» з підсумком розрахунку, сумою до повернення й деталізацією змін. NOA приходить у «My Account» або поштою; без нього повернення не стартує. Якщо система виявила помилки чи потрібна вибіркова перевірка, CRA запросить підтвердні документи — це подовжить строк виплати.

3. Строки обробки у 2025 році

Швидкість залежить від способу подання та наявності direct deposit. За офіційними цілями CRA:

  • дві тижні для NETFILE з підключеним прямим зарахуванням;
  • до восьми тижнів для паперових T1;
  • до шістнадцяти тижнів для нерезидентських декларацій, що надсилаються з-поза Канади.

У Калґарі переважна більшість платників (≈93%) подає T1 онлайн; отже, очікуваний час фактичного зарахування — 8–10 робочих днів після NOA, якщо немає додаткової перевірки.

4. Спосіб отримання: direct deposit чи чек

CRA підштовхує до переходу на прямі зарахування: 86% повернень у 2025 році було виплачено саме так. Підключитись можна в «My Account», через мобільний застосунок, по телефону 1-800-959-8281 або через онлайн-банкінг більшості фінансових установ. Без direct deposit паперовий чек додає ще 7–10 днів на доставку.

5. Коли держава платить відсотки

Якщо CRA затримує повернення довше нормативного терміну, вона нараховує складні відсотки щоденно. Формула стартує з трьох можливих дат — 30-й день після дедлайну 30 квітня, 30-й день після фактичної подачі або дата переплати — вибирається найпізніша. Ставка дорівнює «prescribed rate» для надмірних платежів: 5% для фізичних осіб у ІІІ кварталі 2025 (раніше була 6% у ІІ кв.; 7% у 2024 р.).

6. Чому refund можуть утримати або зменшити

CRA має право автоматично зараховувати переплату проти:

  • попередніх податкових боргів;
  • непогашених кредитів студентських позик, переплат EI чи соціальної допомоги;
  • судових постанов щодо аліментів.

Якщо після взаємозаліку лишається менше 2 CAD, виплату можуть не робити зовсім.

7. «Instant Tax Refund»: чи варто брати аванс

Великі мережі підготовки декларацій рекламують «instant refund» — короткострокову позику під гарантований CRA-виплатою чек. За послугу утримують комісію, а ефективна річна ставка нерідко перевищує кредитну картку. З огляду на те, що електронний refund зазвичай надходить за 8–10 днів, більшість фінансових радників у Калґарі радить уникати таких дорогих авансів, залишається інструмент лише для екстрених ситуацій.

8. Як відстежувати статус

  • «My Account» → вкладка «Tax returns»
  • Додаток MyCRA — push-сповіщення про новий NOA
  • Телефонний сервіс «Tax Information Phone Service» (TIPS): 1-800-267-6999

Поки статус показує «In review», додаткових дій не потрібно; CRA зв’яжеться, якщо вимагатиме документи.

9. Коригування після отримання NOA

Побачили помилку — використовуйте функцію «Change my return» або ReFILE. Після внесення змін CRA видає Notice of Reassessment; якщо суму до повернення збільшено, доплата приходить окремим зарахуванням з урахуванням відсотків від дати, визначеної правилом 30 днів.

10. Волонтерські клініки у Калґарі

Новоприбулі з доходом нижче орієнтовних Меж Бідності можуть здати декларацію безкоштовно через Community Volunteer Income Tax Program у бібліотеках та центрах CCIS; волонтери подають T1 через EFILE, тож refund доходить так само швидко, як і при NETFILE.

11. Середній чек та статистика за 2025 рік

За даними CRA, у сезоні-2025 видано понад 19 млн повернень із середнім розміром 2,294 CAD, що лише трохи менше середнього по Альберті — 2,350 CAD (оцінка на підставі провінційного аналізу T1). Близько 57% усіх декларацій завершуються refund.

12. Як уникнути «занадто великого» повернення

Фінансисти наголошують: великий refund — це безвідсотковий кредит державі. Скоординуйте з роботодавцем форму TD1 та провінційний TD1AB, врахуйте майбутні внески RRSP і кредит tuition — це зменшить утримання протягом року й підвищить готівковий дохід щомісяця.

13. Особливі випадки: CUAET і тимчасові SIN

Українці на тимчасовому захисті CUAET подають T1 з моменту набуття резидентства; refund працює без обмежень, попри SIN, що починається на «9». Головне — вчасно поновити SIN після продовження дозволу на роботу, інакше банк може відхилити зарахування.

Підсумковий контур процесу

  • Заповнюєте T1, відправляєте через NETFILE
  • CRA присвоює файл, проводить автоматичну перевірку, формує Notice of Assessment
  • Якщо переплата підтверджена й немає боргів, кошти перераховують:
    • через direct deposit — у середньому за 8 робочих днів
    • чеком — 4–6 тижнів
  • У разі затримки понад норматив держава нараховує відсотки (5% річних у Q3 2025)
  • Перевіряєте статус у «My Account»; за потреби подаєте корекцію і отримуєте нову суму

Система повернення податків у Калґарі — прозора й доволі швидка. Оцифрований процес, прямі зарахування та чіткі строки означають, що більшість платників одержують гроші менш ніж за пів місяця після подачі. Знання нюансів — від правильного налаштування відрахувань до підготовки підтвердних документів — допомагає не лише повернути переплату без затримок, а й оптимізувати власний cash-flow протягом року.