Як правильно заповнити податкову декларацію?

У Канаді єдиним універсальним документом для звітування про особисті доходи служить бланк T1 General; через нього Canada Revenue Agency, далі CRA, верифікує сукупний заробіток, визначає підсумкове податкове зобов’язання й обчислює право на соціальні виплати. Кожен мешканець Альберти, який станом на 31 грудня проживає у провінції, подає той самий пакет, проте водночас має окрему провінційну форму AB428 для розрахунку альбертського компоненту податку, що потрапляє до загальнодержавної декларації. Починаючи з 24 лютого 2025 року NETFILE приймає звіти за 2024 податковий рік, а граничний термін для більшості співробітників збігає 30 квітня; самозайняті мають змогу відправити електронну декларацію до 16 червня, залишаючи при цьому остаточний розрахунок податків до кінця квітня. Через нещодавні технічні перебої у системі CRA, які затримували завантаження частини T4 і T5 з боку роботодавців, фахівці у Калгарі радять не відкладати збір документів, щоб уникнути штрафів у 5 % основної недоїмки та додаткового відсотка за кожний місяць прострочки.

Підготовчий пакет: що саме потрібно зібрати, перш ніж відкривати програмне забезпечення

Початковим маркером особи виступає Social Insurance Number, оскільки лише по цьому дев’ятизначному коду CRA приписує до вас усі заробітки й утримання. Далі слід перевірити наявність усіх інформаційних slip – від T4 зарплатних, через T5 інвестиційні, T3 розподіли з фондів, до T5007 соціальних виплат. Якщо відвідували курси чи університет, необхідний T2202 для підтвердження права на tuition credit; у випадку внесків до пенсійного плану RRSP знадобляться офіційні квитанції фінансової установи. Новоприбулі додають RC151 із датою прибуття, щоб відмежувати дохід, зароблений до вступу в податкове резидентство.

Вибір способу подання: інтернет-файлінг, професійний сервіс чи поштове відправлення

Найшвидший маршрут у Калгарі – електронний NETFILE; програмний пакет автоматично зв’язується з CRA та видає миттєвий номер підтвердження, що полегшує перевірку статусу Notice of Assessment. Функція Auto-fill My Return витягає вже наявні у податкової інформаційні slip, зменшуючи ризик пропустити джерело доходу. Ті, хто некомфортно почувається з онлайн-сервісами або потребує консультації щодо численних відрахувань, можуть скористатися безкоштовними волонтерськими клініками CVITP, які з лютого працюють у публічних бібліотеках і центрах Rise Calgary; середній час від реєстрації до відправлення декларації становить три–чотири тижні. Паперові пакети досі приймають через Winnipeg Tax Centre, однак їх обробка триває щонайменше шість тижнів, що подовжує очікування повернення коштів.

Заповнення розділів T1 General: послідовна логіка від ідентифікації до остаточної суми

Спершу розділ Identification фіксує персональні координати: повне ім’я, адресу у Калгарі, дату народження, сімейний стан та дату, коли ви вперше оселилися в Канаді у поточному році; саме ця дата запускає рахунок резидентства і визначає, яку частину світового доходу треба задекларувати. У другому сегменті, Total Income, перелічуються всі джерела: заробітна плата за T4, гонорари самозайнятості, дивіденди, відсотки, орендна плата, а також закордонний прибуток, отриманий після дати резидентства; для кожної позиції вказується відповідна лінія T1, наприклад 10100 для employment income або 12000 для capital gains. Після цього перехід до Net Income передбачає вирахування дозволених витрат: внесків у RRSP, відсотків за студентськими позиками або поточних витрат самозайнятого бізнесу; результат переходить у Taxable Income, де система застосовує сукупність федеральних і провінційних ставок. Федеральні брекети у 2025 році стартують з 15 % на перші 57,375 CAD, а верхня марка 33 % перевищує 253,414 CAD. Альберта ж після бюджету 2025 запровадила пільговий тариф 8 % на перші 60,000 CAD, залишивши попередні діапазони від 10 % до 15 % для вищих доходів. Уточнена сума провінційного платежу виводиться через форму AB428 і автоматично переноситься у головний бланк.

Примітка щодо провінційних кредитів та податкових інновацій Альберти

Бюджет Nate Horner 2025 не лише додав новий восьмивідсотковий поріг, а й оголосив про Supplemental Personal Tax Credit, що фактично компенсує два відсотки від величини невикористаних федеральних non-refundable credits, якщо загальна база перевищує 60,000 CAD. Таке нововведення зменшує загальний податковий тиск для середнього класу й робить перший поріг ефективно ще нижчим, про що уряд заявляє як про економію до 750 CAD на платника у 2025 році. У декларації ці знижки відбиваються автоматизовано, якщо ви використовуєте сертифікований NETFILE-софт із оновленими модулями AB428.

Обробка даних після подання: очікування Notice of Assessment і виправлення помилок

Електронно подані декларації зазвичай отримують NOA у My Account протягом двох тижнів; паперові затримуються щонайменше удвічі довше. Якщо після оцінки виявляється, що ви винні додаткові суми, CRA пропонує сплатити їх онлайн через My Payment або Pre-authorized Debit до 30 квітня, інакше нараховує п’ятивідсотковий штраф одразу після дедлайну і щомісячний відсоток заборгованості до повної сплати. Помилки у вхідних цифрах можна коригувати електронною функцією ReFILE, відкритою відразу після отримання NOA; корекція не потребує паперового T1-ADJ і працює для останніх чотирьох податкових років.

Специфічні ситуации новоприбулих: часткове резидентство, відкритий дозвіл CUAET та відсутність повної історії slip

Тримайте у полі зору, що якщо протягом податкового року ви здобули резидентський статус лише в середині, декларація ділиться на два періоди: до прибуття як нерезидента ви декларуєте лише канадський дохід, після – весь світовий з коригуванням foreign tax credit, якщо за те саме джерело вже було сплачено податок за кордоном. Тимчасові резиденти з номером SIN, що починається на «9», зобов’язані оновити дату дії номеру після продовження дозволу на роботу; у протилежному випадку роботодавець може застосувати граничні ставки утримання, а CRA затримає частину повернення доти, доки база даних не синхронізується. Для українців, що прибули за CUAET, подання T1 потрібне з тієї ж дати резидентства; це відкриває право на GST/HST credit і Canada Child Benefit, навіть якщо дохід у календарному році був мінімальним.

Завершальні кроки та стратегічне планування наступного податкового циклу

Отримавши NOA, збережіть електронний PDF декларації, номер NETFILE-підтвердження та всі оригінали slip щонайменше шість років: CRA може вимагати підтвердження у будь-який момент. Одразу після підтвердження результуючої суми перегляньте новий ліміт внесків RRSP, що вказаний у розділі RRSP deduction limit statement NOA; внесок до початку березня наступного року прямо зменшує оподатковувану базу за поточний рік. Якщо ви прогнозуєте збільшення доходу вище 60,000 CAD, варто розглянути стратегію попередніх авансових платежів або коригування TD1, щоб уникнути великого балансу до сплати наступного квітня. Допомагає й регулярна звірка інформації у My Account, аби щойно видався новий T4–T5, він автоматично підтягувався у систему й не губився, як це сталося у 2025 сезон із частиною роботодавців.

Підсумкова думка: декларація не лише формальний обов’язок, а й фінансовий інструмент

Наведений ланцюжок дій показує, що заповнення податкової декларації у Калгарі виходить далеко за межі простого підрахунку зобов’язань; це можливість оптимізувати навантаження через нові альбертські кредити, розблокувати федеральні трансферти й уникнути штрафів у системі, яка дедалі активніше покладається на цифрові дані та авто-алігнмент. Коли ви ретельно збираєте slip, користуєтеся Auto-fill My Return і стежите за оновленнями бюджету Альберти, декларація перетворюється з довгої форми на стратегічний звіт, що віддзеркалює не лише суму доходу, а й схему ваших майбутніх фінансових рішень.