Які податки сплачуються з доходу в Канаді?

Канадська податкова система є однією з найскладніших у світі, поєднуючи федеральний та провінційний рівні оподаткування. Для новоприбулих у Калгарі розуміння всіх видів податків, що стягуються з доходу, є критично важливим для правильного планування особистих фінансів та дотримання податкових зобов'язань.

Федеральний прибутковий податок: основа канадської системи

Федеральний прибутковий податок є основою канадської податкової системи і застосовується до всіх резидентів незалежно від провінції проживання. У 2025 році федеральні податкові ставки залишаються прогресивними з п'ятьма основними брекетами.

• 15% на доходи до $57,375
• 20.5% на доходи від $57,375 до $114,750
• 26% на доходи від $114,750 до $177,882
• 29% на доходи від $177,882 до $253,414
• 33% на доходи понад $253,414

Прогресивна система означає, що вищі ставки застосовуються лише до частини доходу, що потрапляє до відповідного брекету.

Провінційний прибутковий податок в Альберті

У 2025 році в Альберті діє новий восьмивідсотковий податковий брекет:

• 8% на перші $60,000
• 10% від $60,000 до $151,234
• 12% від $151,234 до $181,481
• 13% від $181,481 до $241,974
• 14% від $241,974 до $362,961
• 15% понад $362,961

Ці зміни забезпечують економію до $750 на рік для платників з доходом до $60,000.

Комбіновані ефективні ставки для резидентів Калгарі

Canada Pension Plan: обов'язкові пенсійні внески

• 5.95% для працівника і роботодавця на доходи до $71,300
• Додаткові 4% з $71,300 до $81,200 (CPP2)
• Максимальний внесок: $4,430.10
• Самозайняті сплачують подвійну суму

Employment Insurance: страхування на випадок безробіття

• 1.64% на доходи до $65,700
• Максимальний внесок: $1,077.48
• Роботодавець сплачує 2.30% або $1,508.47
• У Квебеку — інші ставки

Податок на капітальні прирости

• 50% приросту включається в оподатковуваний дохід
• Зміна до 2/3 — відкладена до 1 січня 2026
• Основне місце проживання — звільнено
• LCGE — до $1.25 млн для кваліфікованих активів

Особливості оподаткування самозайнятих

• CPP: 11.90% на доходи до $71,300 ($8,068.20)
• CPP2: 8% на $71,300–$81,200 ($792)
• Загалом: до $8,860.20
• Подача T2125
• Бізнес-відрахування: офіс, транспорт, обладнання
• Рекомендовано відкладати 25–30% доходу

Goods and Services Tax та Provincial Sales Tax

• GST: 5% (федеральний)
• Альберта не має PST
• Загальна ставка: 5%
• Інші провінції — до 15%

Спеціальні міркування для новоприбулих

• Резиденство визначає момент початку декларування світового доходу
• Потрібен SIN
• Тимчасовий SIN (з “9”) — підпадає під загальні правила
• CUAET — стандартні правила оподаткування
• Податкова декларація відкриває доступ до GST/HST Credit, CCB

Податкові кредити та відрахування

• Basic Personal Amount (федеральний): $16,129
• Медичні витрати, RRSP, студентські позики, благодійність, навчання
• Сімейні виплати: CCB

Терміни подання та платежів

• Загальний дедлайн: 30 квітня
• Для самозайнятих: подання до 15 червня, сплата до 30 квітня
• Штраф за прострочку: 5% + 1% за кожен місяць (до 12 місяців)

Система оподаткування доходів у Канаді є комплексною, поєднуючи федеральні та провінційні елементи з додатковими внесками до соціальних програм. Для резидентів Калгарі 2025 рік приніс позитивні зміни через новий восьмивідсотковий провінційний брекет, що зменшує податкове навантаження для більшості платників податків середнього рівня. Розуміння всіх компонентів системи допомагає новоприбулим ефективно планувати свої фінанси та дотримуватися податкових зобов'язань у своїй новій країні.