Що таке RRSP і TFSA, і як ними користуватися?

Registered Retirement Savings Plan (RRSP) та Tax-Free Savings Account (TFSA) є двома ключовими інструментами довгострокового заощадження та інвестування, які допомагають канадцям планувати пенсійне забезпечення, оптимізувати податкове навантаження та примножувати капітал. Незважаючи на схожу назву, ці рахунки мають принципово різний податковий механізм, умови внесків і зняття коштів. Для жителів Калгарі використання RRSP і TFSA відкриває широкі можливості як для створення фінансової подушки на майбутнє, так і для тактичного управління активами протягом усього життя.

Registered Retirement Savings Plan (RRSP)

Суть і податкові переваги

RRSP — зареєстрований пенсійний ощадний план, призначений для стимулювання довгострокового накопичення на пенсію. Внески до RRSP є податково відраховуваними: кожен долар, внесений у рахунок, зменшує оподатковуваний дохід за рік внеску.
Наприклад, внесок у розмірі 5 000 CAD дасть змогу економити приблизно 750 CAD федерального податку (при ставці 15%) та майже 500 CAD провінційного (при ставці 10% в Альберті). Інвестиційний прибуток (відсотки, дивіденди, капіталова вигода) на RRSP не оподатковується доти, доки кошти залишаються вкладеними.

Ліміти внесків та перенесення

Щорічне право на внесок обчислюється як 18% від вашого заробітку за попередній рік, але не більше встановленого максимуму (30 780 CAD для 2025 року).
Невикористаний «простір» внесків переноситься безстроково, завдяки чому ви можете наздогнати пропущені роки в майбутньому. Сума заробітку береться з податкової декларації (форма T1), а право внеску зазначається у вашому Notice of Assessment від CRA.

Зняття коштів: програми Home Buyers’ Plan та Lifelong Learning Plan

RRSP дозволяє знімати кошти без податкових наслідків у межах двох програм:

  • Home Buyers’ Plan (HBP): одинокі покупці-початківці можуть зняти до 35 000 CAD зі свого RRSP для придбання першого житла. Повернення коштів здійснюється рівними частинами протягом 15 років.
  • Lifelong Learning Plan (LLP): дозволяє зняти до 20 000 CAD для фінансування власної або дружини/чоловіка–студента очного навчання. Повернення розподіляється на термін до 10 років.

Оподаткування під час зняття

Після виходу на пенсію кошти, отримані з RRSP, переносяться до Registered Retirement Income Fund (RRIF) або знімаються безпосередньо. Суми, які ви вилучаєте, включаються до оподатковуваного доходу на рік та оподатковуються за звичайними ставками.
Правильне планування періоду переказу коштів до RRIF та їх послідовного зняття може знизити ефективну податкову ставку.

Tax-Free Savings Account (TFSA)

Принцип невідкладного зростання

TFSA — податково вільний ощадний рахунок, відкритий у 2009 році для осіб віком від 18 років. Внески не дають податкового відрахування, але всі майбутні доходи на рахунку (відсотки, дивіденди, капіталова вигода) не оподатковуються ні під час зростання, ні при знятті коштів.
TFSA ідеально підходить для коротко- та середньострокових цілей: створення аварійного фонду, накопичення на великі покупки, інвестування за межі пенсійної стратегії.

Ліміти внесків і відновлення простору

Ліміт внеску формується щороку: для 2025 року він становить 7 000 CAD — і накопичується з 2009 року для тих, хто мав право на відкриття рахунку щороку.
Якщо в попередні роки ви не вносили кошти, доступний «простір» збільшується.
Що особливо важливо: суми, зняті з TFSA, додаються до вашого внеску в наступному році.

Гнучке зняття коштів

TFSA дозволяє знімати будь-яку суму в будь-який час без податкового звітування. Наприклад, якщо ви зняли 5 000 CAD у 2025 році, цей обсяг повертається до вашого доступного простору внесків у 2026 році.

Комбіноване використання RRSP і TFSA

Стратегії оптимізації податків

Зважаючи на відмінні податкові характеристики RRSP і TFSA, жителям Калгарі варто поєднувати обидва рахунки:

  • Високі доходи у робочий період: зосередьтеся на RRSP, щоб скористатися відрахуванням внесків.
  • Низькі доходи або перерви в роботі: використовуйте TFSA, щоб зберегти відсотковий приріст без втрати права на відрахування в майбутньому.
  • Пенсійне планування: TFSA зручно залишати для непередбачених витрат і спадкоємців, адже він не впливає на розрахунок державних виплат.

Приклади: сім’я середнього рівня доходу

Подружжя з річним доходом 120 000 CAD у Калгарі:

  • Внесення 15 000 CAD в RRSP → зниження оподатковуваного доходу до 105 000 CAD → економія ~3 500 CAD на податках.
  • Внесення 7 000 CAD у TFSA → безоподатковий інвестиційний дохід та гнучке використання коштів.

Практичні кроки для мешканців Калгарі

  1. Вибір фінансової установи: банки (RBC, TD, BMO, Scotiabank) або онлайн-платформи (Wealthsimple, EQ Bank).
  2. Реєстрація рахунку: RRSP вимагає SIN, TFSA — лише ідентифікацію.
  3. Визначення інвестиційної стратегії: ETF, взаємні фонди, облігації, акції.
  4. Автоматизація внесків: регулярні перекази для стабільного накопичення.
  5. Моніторинг і ребалансування: раз на пів року перевіряйте портфель.

Локальний контекст: Альберта

В Альберті відсутній провінційний податок на доходи фізичних осіб, тож вигода від RRSP — це чисто федеральна економія.
TFSA ж дозволяє захистити інвестиційний дохід від будь-яких майбутніх податкових змін.

Висновок

Маючи RRSP і TFSA, мешканці Калгарі можуть не лише накопичувати на пенсію, але й тактично управляти податками, планувати великі покупки та створювати фінансову безпеку. Ключ — поєднання обох інструментів, регулярні внески, контроль портфеля і вибір стратегії, яка відповідає вашим доходам та цілям.